Calculatorul de salariu brut net

De obicei, este dificil să estimați cât rămâne din salariul dumneavoastră brut după deducerea impozitelor și a contribuțiilor sociale în Germania. Calculatorul nostru de impozit pe venit sau de salariu brut net și tabelele oferă o imagine exactă a salariului dvs. net și a impozitelor și contribuțiilor sociale deduse. La final, veți ști cât de mare va fi salariul dvs. net. Calculatorul salariului brut net se bazează pe sistemul german de impozitare a veniturilor.

Calculatorul de salariu brut net

%

Rezumat al veniturilor și impozitării

Per. lunară Per. anuală
Salariu înainte de impozitare 3.000,00 EUR 36.000,00 EUR
Impozite
Taxa de solidaritate
0,00 EUR 0,00 EUR
Impozit bisericesc
0,00 EUR 0,00 EUR
Impozitul pe venit
372,50 EUR 4.470,00 EUR
Contribuții sociale
Asigurare de pensie
279,00 EUR 3.348,00 EUR
Asigurarea de șomaj
36,00 EUR 432,00 EUR
Asigurare de sănătate
238,50 EUR 2.862,00 EUR
Asigurarea de îngrijire
56,25 EUR 675,00 EUR
Deduceri în total 982,25 EUR 11.787,00 EUR
Salariu după impozitare 2.017,75 EUR 24.213,00 EUR

Defalcarea plăților

Comparație între clasele de impozitare

Comparație de salarii

Clase de impozit (Clasa de impozit pe venit)

  • Clasa 1: Necăsătorit, văduv, parteneriat civil, divorțat, soț/soție care locuiește în străinătate sau separat legal.
  • Clasa 2: Părinți singuri.
  • Clasa 3: Căsătoriți, unul dintre soți are un venit semnificativ mai mare decât celălalt soț și locuiește în Germania.
  • Clasa 4: Căsătoriți, ambii soți au salarii similare, locuiesc în Germania și nu sunt separați.
  • Clasa 5: Căsătoriți, dar unul dintre ei, la cererea ambilor soți, este încadrat în clasa de impozitare 3.
  • Clasa 6: Lucrătorii care primesc mai multe salarii de la mai mulți angajatori.

Veniturile din muncă sunt impozitate la sursă, în funcție de clasa de impozitare a persoanei fizice. Clasele de impozitare sunt de natură diferită în funcție de pragul de scutire fiscală aplicabil. Personele căsătorite pot alege o combinație între clasa 3/5 sau clasa 4/4. În primul caz, cel care are venitul mai mari beneficiază de o rată de scutire de impozit de bază dublă. În cel de-al doilea caz (clasa 4/4), ambii soți sunt impozitați în funcție de rata standard de scutire.

O combinație a claselor de impozitare 3 și 5 pentru cuplurile căsătorite este posibilă numai dacă ambii soți sunt rezidenți în Germania. În cazul în care soțul/soția dvs. trăiesc în țara de origine, veți fi clasificat(ă) în clasa de impozitare 1 și puteți solicita schimbarea clasei de impozitare imediat ce soțul/soția dvs. este, de asemenea, înregistrat(ă) în Germania.

Alegerea clasei de impozitare este importantă doar pentru impozitul reținut la sursă și, prin urmare, pentru venitul disponibil imediat. Alegerea clasei de impozitare nu are niciun efect asupra rambursărilor de impozit.

Schimbarea clasei de impozitare

De la 1 ianuarie 2020, soții și partenerii civili își pot modifica clasa de impozitare de mai multe ori în decursul unui an. Schimbarea clasei de impozitare se poate face prin intermediul paginii web ELSTER, sau la biroul fiscal din districtul în care soții își au reședința la momentul depunerii cererii. Aceasta trebuie să fie semnată de ambii soți și apoi trimisă la biroul fiscal.

Plafon de scutire de taxe pentru familiile cu copii (Kinderfreibetrag)

Părinții pot primi un plafon de scutire de taxe pentru familiile cu copii atunci când își plătesc impozitele. Plafon de scutire de taxe pentru familiile cu copii este menit să asigure tuturor copiilor un nivel minim de subzistență. În cazul în care părinții nu depășesc o anumită sumă, venitul lor rămâne neimpozabil.

Plafon de scutire de taxe pentru familiile cu copii influențează cuantumul suprataxei de solidaritate și al impozitului bisericesc. Cu toate acestea, acest plafon de scutire de taxe nu are niciun efect asupra cuantumului impozitului pe salarii.

Asigurare de pensie (Rentenversicherung)

Toți cei care lucrează în Germania sunt obligați să participe la un plan de pensii. De-a lungul timpului, contribuțiile dvs. se acumulează pentru a vă oferi o pensie de bază pentru pensionare. Dacă sunteți lucrător independent, puteți alege dacă doriți să vă înscrieți la asigurarea obligatorie de pensie sau să înființați o pensie privată. Rata contribuției la asigurarea de pensie a fost constantă la 18,6 % de la 1 ianuarie 2018. Asigurarea de pensie este împărțită în mod egal între angajat și angajator.

Asigurarea de șomaj (Arbeitslosenversicherung)

În Germania, asigurarea de șomaj face parte din sistemul de securitate socială. Rata contribuției pentru asigurarea de șomaj este de 2,4% din salariul brut, împărțită în mod egal între angajat și angajator. Aceasta este în vigoare de la 1 ianuarie 2020 până la 31 decembrie 2022.

Asigurare de sănătate (Krankenversicherung)

Toată lumea este supusă contribuției obligatorii la o asigurare de sănătate. Persoanele care desfășoară activități independente sau care câștigă mai mult de 64 350 de euro pe an, au posibilitatea de a alege între o asigurare privată de sănătate sau o contribuție la asigurarea obligatorie de sănătate.

Contribuția la asigurarea obligatorie de sănătate este de 14,6% din salariul brut și se împarte în mod egal între angajat și angajator. 7,3% se reține direct din salariul brut, iar restul de 7,3% este contribuit de către angajator. În plus, există o contribuție suplimentară bazată pe venitul de fond individual de asigurări de sănătate. Aceasta reprezintă în medie 1,3% din salariul brut.

Aveți trei alternative pentru asigurarea de sănătate, fiecare dintre ele având un impact asupra venitului dumneavoastră final:

  • Statutară sau publică - Aproape 90% din populație (73,3 milioane de persoane) plătește la sistemul public de asigurări de sănătate. Asigurarea de îngrijire (Pflegeversicherung) pe termen lung este, de asemenea, acoperită de sistemul public de asigurări de sănătate. Suma plătită pentru asigurarea de sănătate este împărțită în mod egal între angajator și angajat.
  • Privată (fără subvenție) - Asigurare privată de sănătate în care angajatul suportă toate costurile.
  • Privată (cu subvenție) - Asigurare privată de sănătate în care costul asigurării este împărțit între angajator și angajat.

Asigurare de îngrijire (Pflegeversicherung)

De la 1 ianuarie 2022, cota de contribuție este de 3,05% din venitul brut pentru părinți și de 3,40% pentru persoanele fără copii. Costurile de asigurare sunt împărțite între angajator și angajat.

Taxa de solidaritate (Solidaritätszuschlag)

Taxa de solidaritate a fost introdusă în 1991. Din 2021, guvernul german a modificat legea astfel încât doar persoanele cu venituri mari să fie supuse taxei de solidaritate. Din 2022, 5,5% din impozitul pe venit va fi dedus din salariul brut ca taxă de solidaritate dacă impozitul pe venit depășește 16 956 de euro pentru persoanele singure sau 33 912 euro pentru cuplurile căsătorite care depun o declarație fiscală comună. În plus, taxa de solidaritate nu poate depăși 11,9% din diferența dintre impozitul pe venit și pragul de scutire.

Taxa bisericească (Kirchensteuer)

Contribuabilii, indiferent dacă sunt romano-catolici, protestanți sau membri ai altor comunități religioase care colectează impozite, plătesc o sumă egală cu 8% în Bavaria și Baden-Württemberg sau 9% în alte landuri federale din impozitul pe venit ca impozit pentru comunitatea religioasă din care fac parte.

Nu poți înceta să plătești taxa bisericească decât dacă părăsești biserica.

Impozitul pe venit (din 2022)

Germania are un sistem progresiv de impozitare a veniturilor. Impozitarea progresivă înseamnă că persoanele cu venituri mici venituri plătesc impozite mici sau nu plătesc niciun impozit. Cei cu venituri mai mari plătesc impozite mai mari. Odată cu creșterea impozitului brut, crește și rata impozitului pe venit. Nivelurile de impozitare sunt împărțite în cinci zone tarifare:

  • Zona tarifară 1: Cei ale căror venituri anuale sunt mai mici decât 9.985 de euro sunt scutiți de impozitul pe venit.
  • Zona tarifară 2: Se aplică tuturor veniturilor impozabile cuprinse între 9.985 și 14.926 de euro. În această zonă, cota de impozitare crește treptat de la cota de impozitare de bază de 14% la 23,97%.
  • Zona tarifară 3: Se aplică tuturor veniturilor impozabile cuprinse între 14.927 euro și 58.596 euro. Rata de impozitare în această zonă tarifară crește treptat de la 23,97% la 42%.
  • Zona tarifară 4: Se aplică tuturor veniturilor cuprinse între 58.597 euro și 277.825 euro. În această zonă tarifară, rata de impozitare nu mai crește treptat, ci rămâne constantă la 42%.
  • Zona tarifară 5: Se aplică tuturor veniturilor începând cu 277 826 euro. În această zonă tarifară, rata de impozitare este constantă la 45%.