Calculatorul Salariu Brut Net Germania

De obicei, este dificil să estimați cât rămâne din salariul dumneavoastră brut după deducerea impozitelor și a contribuțiilor sociale în Germania. Calculatorul nostru de impozit pe venit sau de salariu brut net și tabelele oferă o imagine exactă a salariului dvs. net și a impozitelor și contribuțiilor sociale deduse. La final, veți ști cât de mare va fi salariul dvs. net. Calculatorul salariului brut net se bazează pe sistemul german de impozitare a veniturilor.

Rezumat al veniturilor și impozitării

	Per. lunară	Per. anuală
Salariu înainte de impozitare	3.000,00 EUR	36.000,00 EUR
Impozite
Taxa de solidaritate	0,00 EUR	0,00 EUR
Impozit bisericesc	0,00 EUR	0,00 EUR
Impozitul pe venit	317,50 EUR	3.810,00 EUR
Contribuții sociale
Asigurare de pensie	279,00 EUR	3.348,00 EUR
Asigurarea de șomaj	39,00 EUR	468,00 EUR
Asigurare de sănătate	243,00 EUR	2.916,00 EUR
Asigurarea de îngrijire	69,00 EUR	828,00 EUR
Deduceri în total	947,50 EUR	11.370,00 EUR
Salariu după impozitare	2.052,50 EUR	24.630,00 EUR

Rezumat

În Baden-Württemberg, un salariu brut per. lunară de 3.000,00 EUR ( ) în clasa de impozitare 1 are ca rezultat un salariu net de 2.052,50 EUR ( ). Aceasta ar fi 68,42% din salariul brut.

Impozite

Impozitul pe venit per. lunară ar fi 317,50 EUR sau 10,58% din salariul brut.

Contribuții sociale

Contribuția per. lunară la asigurarea de pensie ar fi 279,00 EUR, adică 9,30% din salariul brut.
Contribuția per. lunară la asigurarea de șomaj ar fi 39,00 EUR, care este 1,30% din salariul brut.
Contribuția per. lunară la asigurarea de sănătate ar fi 243,00 EUR, care este 8,10% din salariul brut.
Contribuția per. lunară la asigurarea de îngrijire ar fi 69,00 EUR, care este 2,30% din salariul brut.

Deduceri din Salariul Brut

Numărul de angajați

Dacă sunteți de părere că acest calculator de impozit pe venit este util și că și alții ar putea beneficia de el, vă rugăm să îl distribuiți pe rețelele de socializare, pe forumuri sau prin e-mail, sau să creați un link către această pagină pentru ca alții să o poată găsi cu ușurință.

Clase de impozit (Clasa de impozit pe venit)

În Germania, persoanele fizice sunt încadrate în diferite clase de impozitare în funcție de starea civilă și de venituri. Aceste clase determină rata de impozitare la sursă a veniturilor obținute din muncă. Există în total șase clase de impozitare:

Clasa 1: Necăsătorit, văduv, parteneriat civil, divorțat, soț/soție care locuiește în străinătate sau separat legal.
Clasa 2: Părinți singuri.
Clasa 3: Căsătoriți, unul dintre soți are un venit semnificativ mai mare decât celălalt soț și locuiește în Germania.
Clasa 4: Căsătoriți, ambii soți au salarii similare, locuiesc în Germania și nu sunt separați.
Clasa 5: Căsătoriți, dar unul dintre ei, la cererea ambilor soți, este încadrat în clasa de impozitare 3.
Clasa 6: Lucrătorii care primesc mai multe salarii de la mai mulți angajatori.

Căsătoriții pot alege o combinație între clasele de impozitare 3/5 sau 4/4. În primul caz, scutirea totală a impozitului de bază pentru soțul cu venituri mai mari din clasa de impozitare 3 se dublează, în timp ce soțul cu venituri mai mici din clasa de impozitare 5 nu primește nicio scutire de impozit de bază. În cazul combinației de clase de impozitare 4/4, ambii soți primesc scutirea de impozit de bază.

O combinație a claselor de impozitare 3 și 5 pentru cuplurile căsătorite este posibilă numai dacă ambii soți sunt rezidenți în Germania. În cazul în care soțul/soția dvs. trăiesc în țara de origine, veți fi clasificat(ă) în clasa de impozitare 1 și puteți solicita schimbarea clasei de impozitare imediat ce soțul/soția dvs. este, de asemenea, înregistrat(ă) în Germania.

Părinții singuri din clasa de impozitare 2 au dreptul la o alocație fiscală suplimentară (Entlastungsbetrag für Alleinerziehende).

Pe parcursul anului, părinții singuri, cuplurile căsătorite și parteneriatele civile înregistrate pot solicita schimbarea clasei de impozitare.

Alegerea clasei de impozitare este importantă doar pentru impozitul reținut la sursă și, prin urmare, pentru venitul disponibil imediat.
Exemplu:
Partenerii căsătoriți care aleg clasa de impozitare 3 pentru partenerul cu venituri mai mari pot beneficia de un salariu net lunar mai mare. Cu toate acestea, deoarece partenerii sunt obligați să depună o declarație fiscală comună la sfârșitul anului, această combinație de clase de impozitare nu duce la economii de impozit.
În timpul declarației de impozit anual pe venit, salariile ambilor soți sunt însumate, iar impozitul pe venit este calculat pe această bază. Diferența dintre impozitul pe venit plătit pentru anul cu combinația de clase de impozitare 3/5 și impozitul pe venit de plătit pentru anul respectiv trebuie să fie egalizată. Acest lucru ar putea duce la o rambursare a impozitului sau la o plată suplimentară a impozitului.

Schimbarea clasei de impozitare

De la 1 ianuarie 2020, soții și partenerii civili își pot modifica clasa de impozitare de mai multe ori în decursul unui an. Schimbarea clasei de impozitare se poate face prin intermediul paginii web ELSTER, sau la biroul fiscal din districtul în care soții își au reședința la momentul depunerii cererii. Aceasta trebuie să fie semnată de ambii soți și apoi trimisă la biroul fiscal.

Plafon de scutire de taxe pentru familiile cu copii (Kinderfreibetrag)

Părinții pot primi un plafon de scutire de taxe pentru familiile cu copii atunci când își plătesc impozitele. Plafon de scutire de taxe pentru familiile cu copii este menit să asigure tuturor copiilor un nivel minim de subzistență. În cazul în care părinții nu depășesc o anumită sumă, venitul lor rămâne neimpozabil.

Plafon de scutire de taxe pentru familiile cu copii influențează deducerea lunară a suprataxei de solidaritate și a impozitului bisericesc. Cu toate acestea, Plafon de scutire de taxe pentru familiile cu copii nu afectează deducerea lunară a impozitului pe venit, aceasta fiind luată în considerare la calculul anual al impozitului.

Părinții primesc o alocație completă pentru fiecare copil, pe care o împart între ei conform principiului împărțirii pe jumătate. Iată cum se repartizează alocația pentru copii în funcție de diferite situații:

Pentru cuplurile căsătorite din clasa de impozitare 4:
- În cazul în care au un copil, fiecărui părinte i se alocă un numărător de 1,0.
- În cazul în care aceștia au doi copii, fiecărui părinte i se alocă un numărător de 2,0.
Pentru cuplurile căsătorite din clasele de impozitare 3 și 5:
- Întreaga alocație pentru copii este alocată partenerului din clasa de impozitare 3.
Pentru cuplurile necăsătorite din clasa 1 de impozitare sau pentru familiile monoparentale din clasa 2 de impozitare:
- Fiecărui copil i se alocă un numărător de 0,5.

Următoarele sunt afectate de numărul de copii și de alocațiile pentru copii:

Suprataxa de solidaritate.
Taxa bisericească.
Asigurarea de îngrijire.

Asigurare de pensie (Rentenversicherung)

Toți cei care lucrează în Germania sunt obligați să participe la un plan de pensii. De-a lungul timpului, contribuțiile dvs. se acumulează pentru a vă oferi o pensie de bază pentru pensionare. Dacă sunteți lucrător independent, puteți alege dacă doriți să vă înscrieți la asigurarea obligatorie de pensie sau să înființați o pensie privată. Rata contribuției la asigurarea de pensie a fost constantă la 18,6 % de la 1 ianuarie 2018. Asigurarea de pensie este împărțită în mod egal între angajat și angajator.

Asigurare de sănătate (Krankenversicherung)

Toată lumea este supusă contribuției obligatorii la o asigurare de sănătate. Persoanele care desfășoară activități independente sau care câștigă mai mult de 66 600 de euro pe an, au posibilitatea de a alege între o asigurare privată de sănătate sau o contribuție la asigurarea obligatorie de sănătate.

Contribuția la asigurarea obligatorie de sănătate este de 14,6% din salariul brut și se împarte în mod egal între angajat și angajator. 7,3% se reține direct din salariul brut, iar restul de 7,3% este contribuit de către angajator. În plus, există o contribuție suplimentară bazată pe venitul de fond individual de asigurări de sănătate. Aceasta reprezintă în medie 1,6% din salariul brut.

Aveți trei alternative pentru asigurarea de sănătate, fiecare dintre ele având un impact asupra venitului dumneavoastră final:

Statutară sau publică - Aproape 90% din populație (73,3 milioane de persoane) plătește la sistemul public de asigurări de sănătate. Asigurarea de îngrijire (Pflegeversicherung) pe termen lung este, de asemenea, acoperită de sistemul public de asigurări de sănătate. Suma plătită pentru asigurarea de sănătate este împărțită în mod egal între angajator și angajat.
Privată (fără subvenție) - Asigurare privată de sănătate în care angajatul suportă toate costurile.
Privată (cu subvenție) - Asigurare privată de sănătate în care costul asigurării este împărțit între angajator și angajat.

Asigurare de îngrijire (Pflegeversicherung)

Începând cu 1 iulie 2023, în Germania se aplică o nouă rată de contribuție pentru asigurarea de îngrijire pe termen lung. Rata generală a contribuției este acum de 3,4% (anterior 3,05%), iar suprataxa pentru persoanele fără copii este de 0,6% (anterior 0,35%). Familiile cu mai mult de un copil cu vârsta sub 25 de ani beneficiază de reduceri, așa cum se arată în tabelul de mai jos. Reducerea pentru familiile cu copii afectează doar cota angajatului. Reducerea se aplică doar copiilor cu vârsta sub 25 de ani, mai exact pentru al doilea până la al cincilea copil.

Situația personală	Taxa generală de contribuție	Discount	Suprataxă	Partea angajatorului	Partea angajaților	Partea angajatorului (Saxonia)	Partea angajaților (Saxonia)
Angajați fără copii	3,4 %	-	0,6 %	1,7 %	2,3 %	1,2 %	2,8 %
Angajați cu un copil	3,4 %	-	-	1,7 %	1,7 %	1,2 %	2,2 %
Angajați cu 2 copii sub 25 de ani	3,4 %	0,25 %	-	1,7 %	1,45 %	1,2 %	1,95 %
Angajați cu 3 copii sub 25 de ani	3,4 %	0,5 %	-	1,7 %	1,2 %	1,2 %	1,7 %
Angajați cu 4 copii sub 25 de ani	3,4 %	0,75 %	-	1,7 %	0,95 %	1,2 %	1,45 %
Angajați cu 5 sau mai mulți copii cu vârsta sub 25 de ani	3,4 %	1,0 %	-	1,7 %	0,7 %	1,2 %	1,2 %
Angajații ai căror copii au toți cel puțin 25 de ani	3,4 %	-	-	1,7 %	1,7 %	1,2 %	2,2 %

Taxa de solidaritate (Solidaritätszuschlag)

Taxa de solidaritate a fost introdusă în 1991. Din 2021, guvernul german a modificat legea astfel încât doar persoanele cu venituri mari să fie supuse taxei de solidaritate. Din 2022, 5,5% din impozitul pe venit va fi dedus din salariul brut ca taxă de solidaritate dacă impozitul pe venit depășește 18 130 de euro pentru persoanele singure sau 36 260 euro pentru cuplurile căsătorite care depun o declarație fiscală comună. În plus, taxa de solidaritate nu poate depăși 11,9% din diferența dintre impozitul pe venit și pragul de scutire.

Taxa bisericească (Kirchensteuer)

Contribuabilii, indiferent dacă sunt romano-catolici, protestanți sau membri ai altor comunități religioase care colectează impozite, plătesc o sumă egală cu 8% în Bavaria și Baden-Württemberg sau 9% în alte landuri federale din impozitul pe venit ca impozit pentru comunitatea religioasă din care fac parte.

Nu poți înceta să plătești taxa bisericească decât dacă părăsești biserica.

Impozitul pe venit (din 2024)

Germania are un sistem progresiv de impozitare a veniturilor. Impozitarea progresivă înseamnă că persoanele cu venituri mici venituri plătesc impozite mici sau nu plătesc niciun impozit. Cei cu venituri mai mari plătesc impozite mai mari. Odată cu creșterea impozitului brut, crește și rata impozitului pe venit. Nivelurile de impozitare sunt împărțite în cinci zone tarifare:

Zona tarifară 1: Cei ale căror venituri anuale sunt mai mici decât 11.604,00 EUR sunt scutiți de impozitul pe venit.
Zona tarifară 2: Se aplică tuturor veniturilor impozabile cuprinse între 11.605,00 EUR și 17.005,00 EUR. În această zonă, cota de impozitare crește treptat de la cota de impozitare de bază de 14% la 23,97%.
Zona tarifară 3: Se aplică tuturor veniturilor impozabile cuprinse între 17.006,00 EUR și 66.760,00 EUR. Rata de impozitare în această zonă tarifară crește treptat de la 23,97% la 42%.
Zona tarifară 4: Se aplică tuturor veniturilor cuprinse între 66.761,00 EUR și 277.825,00 EUR. În această zonă tarifară, rata de impozitare nu mai crește treptat, ci rămâne constantă la 42%.
Zona tarifară 5: Se aplică tuturor veniturilor începând cu 277.826,00 EUR. În această zonă tarifară, rata de impozitare este constantă la 45%.

Midi-Job (2024)

În Germania, midi-jobul este un tip de contract de muncă care permite lucrătorilor să câștige până la o anumită sumă de venit pe lună, plătind în același timp contribuții reduse la asigurările sociale. Acest tip de aranjament de angajare este menit să ajute persoanele cu venituri mici care ar putea avea dificultăți în a-și permite plata contribuțiilor integrale. Pentru a se califica pentru un midi-job, angajații trebuie să câștige între 538,01 euro și 2.000 de euro pe lună. La aceste niveluri de venituri, contribuția angajatului la asigurările sociale rămâne zero până la 538,01 euro, iar apoi crește treptat până la atingerea limitei superioare (§ 20).

În pofida contribuțiilor reduse, cei care lucrează în regim midi-jobbers au în continuare dreptul la aceleași beneficii ca și angajații obișnuiți, inclusiv asigurare de sănătate, asigurare de îngrijire pe termen lung și asigurare de șomaj. Aceste prestații nu sunt afectate de reducerea contribuțiilor, iar midi-jobberii au dreptul la același nivel de acoperire ca și angajații obișnuiți.

Asigurarea de pensie pentru persoanele cu un loc de muncă în regim midi-job nu este, de asemenea, afectată de reducerea contribuțiilor. La fel ca și angajații cu normă întreagă, midi-jobberii au dreptul la aceleași beneficii de pensie bazate pe veniturile reale obținute din munca lor de midi-job. În general, midi-job-urile reprezintă o modalitate prin care persoanele cu venituri mici au dreptul la aceleași beneficii și protecții sociale ca și angajații cu normă întreagă.

Calculatorul de salarii de mai sus aplică "rata glisantă" pentru contribuțiile de asigurări sociale la salariile brute cuprinse între 538,01 și 2.000 de euro pe lună.

Calculatorul Salariu Brut Net Germania