- Introducere
- Ce este un salariu brut (Bruttolohn/Bruttogehalt)?
- Ce este un salariu net (Nettolohn/Nettogehalt)?
- Ce înseamnă impozitarea progresivă?
- Ce contribuții de asigurări sociale sunt deduse în Germania?
- Cât se reține pentru contribuțiile de asigurări sociale în Germania?
- Cât impozit pe venit trebuie să plătesc în Germania?
- În ce clasă de impozitare mă încadrez în Germania?
- Cum influențează categoria de impozitare salariul meu net în Germania?
- Tocmai ne-am căsătorit, putem economisi impozit cu o combinație de clase de impozitare de 3/5?
- Care sunt ratele de impozitare în Germania?
- Trebuie să plătesc impozit bisericesc în Germania?
- Cum pot renunța la biserica în Germania?
- Cum pot verifica calculul salariului meu net?
- Ce ar trebui să fac dacă consider că calculul salariului meu net este incorect?
Introducere
În Germania, este dificil să estimați cât rămâne din salariul dumneavoastră brut după plata impozitelor și a contribuțiilor la asigurările sociale. Acest articol explică în detaliu cum să vă calculați salariul net din salariul brut. Mai jos, vom trece în revistă o parte din terminologie și întrebările frecvente.
Ce este un salariu brut (Bruttolohn/Bruttogehalt) ?
Salariul brut este suma de bani pe care un angajat o câștigă înainte de a fi deduse impozitele și contribuțiile la asigurările sociale. Acesta este utilizat ca bază de calcul pentru calcularea impozitelor și a contribuțiilor la asigurările sociale.
Există câteva lucruri care pot intra în calculul salariului brut în Germania. Salariul brut include salariul dumneavoastră de bază (această sumă este în mod normal specificată în contractul dumneavoastră), orice bonusuri sau comisioane pe care le câștigați și orice alte forme de compensație pe care le primiți de la locul de muncă. Odată calculat salariul brut, angajatorul dvs. va folosi această sumă pentru a calcula și a deduce din ea impozitele și contribuțiile la asigurările sociale.
Ce este un salariu net (Nettolohn/Nettogehalt) ?
După ce impozitele și contribuțiile la asigurările sociale au fost deduse din salariul brut ( Bruttogehalt ), ceea ce rămâne se numește salariu net ( Nettogehalt ). Aceasta este suma de bani pe care o primiți acasă în fiecare lună după ce au fost efectuate toate deducerile.
Ce înseamnă impozitarea progresivă?
În Germania, sistemul de impozitare este progresiv, ceea ce înseamnă că angajații care câștigă mai mulți bani plătesc un procent mai mare din venitul lor sub formă de impozit decât cei care câștigă mai puțini bani. Începând din 2022, ratele de impozitare variază de la 0% pentru veniturile mici până la 45% pentru veniturile mari.
Ce contribuții de asigurări sociale sunt deduse în Germania?
În Germania, toți angajații cu normă întreagă trebuie să plătească contribuții de asigurări sociale, care sunt
- asigurarea de pensie,
- asigurarea de șomaj,
- asigurarea de sănătate,
- și asigurarea de îngrijire pe termen lung.
Cât se reține pentru contribuțiile de asigurări sociale în Germania?
În Germania, toți angajații cu normă întreagă trebuie să plătească contribuții de asigurări sociale. Contribuțiile sociale sunt împărțite între angajat și angajator. Suma care trebuie plătită pentru contribuțiile de asigurări sociale atât pentru angajați cât și pentru angajatori, se stabilește pe baza salariului brut. Contribuția socială a angajatului este dedusă din salariul brut, în timp ce contribuția socială a angajatorului reprezintă un cost suplimentar la salariul brut.
| Asigurări sociale | Rata | Maxim |
|---|---|---|
| Asigurare de pensie | 9.30 % | 655.65 € |
| Asigurare de șomaj | 1,20 % | 94,90 € |
| Asigurare de sănătate | 7,30 % până la ~8 % | ~403,99 € |
| Asigurare de îngrijire pe termen lung | 1,525 % până la 2,375 % |
76,60 €
114,89 € |
Pentru "midi-joberi", care câștigă între 520 și 2.000 de euro, contribuțiile de asigurări sociale variază între 0% și rata forfetară ( § 20 ).
Cât impozit pe venit trebuie să plătesc în Germania?
Valoarea impozitului pe care îl plătiți va depinde de mai mulți factori, inclusiv de nivelul venitului dumneavoastră, dacă sunteți căsătorit sau necăsătorit, dacă aparțineți vreunei comunități religioase care colectează impozite, în ce stat federal locuiți etc. În general, cu cât venitul dvs. este mai mare, cu atât mai mare este povara fiscală.
Calculatorul nostru de calculator brut net germania vă oferă o imagine detaliată a sumei impozitului pe venit și a contribuțiilor la asigurările sociale pe care trebuie să le plătiți.
În ce clasă de impozitare mă încadrez în Germania?
În Germania există șapte clase de impozitare:
Clasa de impozitare I (1)
Se aplică persoanelor singure - angajați necăsătoriți, separați sau divorțați.
Clasa de impozitare II (2)
Se aplică pentru părinții singuri. Aici se datorează un impozit ceva mai mic. Părinții singuri au dreptul la suma de scutire fiscală de 4.260 euro pe an. Pentru fiecare copil suplimentar, această sumă crește cu 240 €.
Clasa de impozitare III (3)
Se aplică pentru cuplurile căsătorite. Clasa de impozitare 3 este rezervată persoanelor căsătorite unde doar una dintre ele este singura salariată, sau al cărei soț/soție face parte din clasa de impozitare 5. De regulă, această combinație de clase de impozitare este aleasă atunci când unul dintre parteneri câștigă semnificativ mai mult decât celălalt. În acest caz, partenerul care câștigă cel mai mult solicită clasa de impozitare 3, în timp ce partenerul cu salariul brut mai mic alege clasa de impozitare 5.
Angajații din clasa de impozitare 3 pot utiliza cele mai mari deduceri neimpozabile ( 2 x 10.908 € ) dintre toate clasele de impozitare și, prin urmare, au cele mai mici deduceri. Astfel, salariul net este deosebit de ridicat. În schimb, însă, soțul care este încadrat în clasa de impozitare 5 nu poate utiliza nicio alocație neimpozabilă. Deducerile sale sunt, în consecință, ridicate, ceea ce duce la un salariu net mai mic.
Cuplurile căsătorite care aleg clasa de impozitare 3 pentru partenerul cu venituri mai mari pot beneficia de un salariu net lunar mai mare. Cu toate acestea, deoarece partenerii sunt obligați să depună o declarație fiscală comună la sfârșitul anului, această combinație de clase de impozitare nu duce la economii de impozit.
În timpul ajustării anuale a impozitului pe venit, ambele salarii sunt însumate și impozitul pe venit este calculat pe această bază. Diferența de impozit plătită în cursul anului ca urmare a combinării clasei de impozitare 3/5 este datorată ca plată suplimentară.
Clasa de impozitare IV (4)
Se aplică pentru cuplurile căsătorite. Cuplurile căsătorite sunt încadrate automat în clasa IV (4) de impozitare după ce se căsătoresc. Clasa de impozitare IV (4) are aceleași deduceri ca și clasa de impozitare I (1). Acest lucru este recomandat în cazul în care ambii soți au venituri comparabile.
Clasa de impozitare IV (4) cu un factor
Se aplică pentru cuplurile căsătorite. Aici sarcina fiscală lunară este doar împărțită ceva mai "echitabil" decât în combinația III/V. Factorul este stabilit de biroul fiscal ( Finanzamt ) pe baza venitului brut estimat al cuplurilor căsătorite.
Clasa de impozitare V (5)
Se aplică pentru cuplurile căsătorite. Aceasta se aplică în combinație cu clasa de impozitare III (3) . Se alege pentru soțul/soția cu un venit semnificativ mai mic.
Clasa de impozitare VI (6)
Pentru angajații care au mai multe locuri de muncă. Comparativ cu celelalte clase de impozitare, această clasă are cea mai mare rată de impozitare.
Cum influențează categoria de impozitare salariul meu net în Germania?
Alegerea clasei de impozitare este importantă doar pentru impozitul reținut la sursă și, prin urmare, pentru venitul disponibil imediat. Alegerea clasei de impozitare nu influențează impozitul pe venit final datorat.
Consultați descrierea din clasa de impozitare III (3) ca un exemplu.
Singura diferență este clasa de impozitare II (2) , unde părinții singuri au dreptul la suma de scutire fiscală de 4.260 € pe an. Pentru fiecare copil suplimentar, această sumă crește cu 240 €.
Tocmai ne-am căsătorit, putem economisi impozit cu o combinație de clase de impozitare de 3/5?
Pe scurt: Nu!
Angajații din clasa de impozitare 3 pot utiliza cele mai mari deduceri neimpozabile ( 2 x 10.908 € ) dintre toate clasele de impozitare și, prin urmare, au cele mai mici deduceri. Prin urmare, salariul net este deosebit de ridicat. În schimb, însă, soțul care este încadrat în clasa de impozitare 5 nu poate utiliza nicio alocație neimpozabilă. Deducerile sale sunt, în consecință, ridicate, ceea ce duce la un salariu net mai mic.
Cuplurile căsătorite care aleg clasa de impozitare 3 pentru partenerul cu venituri mai mari pot beneficia de un salariu net lunar mai mare. Cu toate acestea, deoarece partenerii sunt obligați să depună o declarație fiscală comună la sfârșitul anului, această combinație de clase de impozitare nu duce la economii de impozit.
În timpul ajustării anuale a impozitului pe venit, ambele salarii sunt însumate și impozitul pe venit este calculat pe această bază. Diferența de impozit plătită în cursul anului ca urmare a combinării clasei de impozitare 3/5 este datorată ca plată suplimentară.
Care sunt ratele de impozitare în Germania?
Sistemul de impozitare din Germania este progresiv, ceea ce înseamnă că angajații care câștigă mai mulți bani plătesc un procent mai mare din venitul lor sub formă de impozit decât cei care câștigă mai puțini bani. Cotele de impozitare variază de la 0% pentru veniturile mici până la 45% pentru veniturile mari.
Trebuie să plătesc impozit bisericesc în Germania?
Impozitul bisericesc nu este obligatoriu. Puteți părăsi biserica în orice moment fără a oferi un motiv, consultați pașii de la Cum pot renunța la biserică în Germania? .
Cum pot renunța la biserica în Germania?
În Germania, trebuie să anunțați o autoritate de stat dacă doriți să părăsiți biserica. Iată care sunt pașii de urmat:
- Mergeți fie la oficiul de stare civilă ( Standesamt ), fie la tribunalul județean ( Amtsgericht ),
- plătiți taxa de ieșire, care variază de la stat la stat, dar în principal este de aproximativ 30 de euro ,
- prezentați mai întâi o carte de identitate sau un pașaport valabil,
- completați și semnați formularul.
Cum pot verifica calculul salariului meu net?
Vă puteți verifica calculul salariului dvs. net utilizând calculator brut net Germania sau contactând angajatorul sau departamentul de salarizare.
Ce ar trebui să fac dacă consider că calculul salariului meu net este incorect?
Dacă credeți că calculul salariului dvs. net este incorect, trebuie să vă contactați angajatorul sau departamentul de salarizare pentru a obține clarificări și, dacă este necesar, să le solicitați să îl corecteze.
Dacă aveți întrebări suplimentare, nu ezitați să ne contactați.
