Bruttó nettó bérkalkulátor

Németországban általában nehéz megbecsülni, hogy mennyi marad a bruttó fizetésedből az adók és a társadalombiztosítási járulékok levonása után. Jövedelemadó- vagy bruttó-nettó bérkalkulátorunk és a táblázatok pontos képet adnak az Ön nettó béréről, a levont adókról és társadalombiztosítási járulékokról. A bruttó-nettó bérkalkulátor a német jövedelemadó-rendszeren alapszik.

Bruttó nettó bérkalkulátor

%

Jövedelem és adózás összefoglaló

Havi Éves
Fizetés adózás előtt 3 000,00 EUR 36 000,00 EUR
Adók
Szolidaritási adó
0,00 EUR 0,00 EUR
Egyházi adó
0,00 EUR 0,00 EUR
Jövedelemadó
372,50 EUR 4 470,00 EUR
Szociális hozzájárulások
Nyugdíjbiztosítás
279,00 EUR 3 348,00 EUR
Munkanélküliségi biztosítás
36,00 EUR 432,00 EUR
Egészségbiztosítás
238,50 EUR 2 862,00 EUR
Gondozási biztosítás
56,25 EUR 675,00 EUR
Levonások összesen 982,25 EUR 11 787,00 EUR
Fizetés adózás után 2 017,75 EUR 24 213,00 EUR

Fizetés lebontása

Adóosztály összehasonlítás

Fizetés összehasonlítás

Adózási osztályok (Lohnsteuerklasse)

  • 1. osztály: Egyedülállók, özvegyek, élettársi kapcsolat élők, elváltak, külföldön élő házastársak, vagy a törvényes házastárs külön él.
  • 2. osztály: Egyedülálló szülők.
  • 3. osztály: Házasok, az egyik házastársnak lényegesen magasabb a jövedelme, mint a másik házastársnak, és Németországban él.
  • 4. osztály: Házasok, mindkét házastárs hasonló fizetéssel rendelkezik, Németországban lakik és nem külön élnek.
  • 5. osztály: Házasok, de az egyikük, mindkét házastárs kérésére, a 3-as adóosztályt választotta.
  • 6. osztály: Olyan munkavállalók, akik több munkáltatótól kap bért.

A munkaviszonyból származó jövedelem a magánszemély adózási osztályának megfelelően a forrásnál adózzák meg. Az adóosztályok az alkalmazandó adómentességi küszöbtől függően változnak. A házaspárok választhatják a 3/5. vagy a 4/4. osztály kombinációját. Az előbbi esetben a magasabb jövedelmű házastárs az alapadómentes kulcs kétszeresét kapja. Az utóbbi esetben (4/4. osztály) mindkét házastárs az általános adómentességi kulcs szerint adózik.

A 3. és 5. adóosztály kombinációja házaspárok esetében csak akkor lehetséges, ha mindkét házastárs németországban lakik. Ha házastársa nem németországban él, akkor Ön automatikusan az 1. adóosztályba kerül, és az adóosztály megváltoztatását kérheti, amint házastársa is Németországban van bejelentkezve. Természetesen az adóosztály megváltozik, ha Ön egyedülálló szülő, vagy ha ez a második munkahelye.

Az adóosztály megválasztása csak a forrásadó, és így az azonnal rendelkezésre álló jövedelem szempontjából fontos. Az adóosztály megválasztása nincs hatással az adóvisszatérítésre.

Adóosztály váltás

2020. január 1-je óta a házastársak és élettársak egy éven belül többször is megváltoztathatják jövedelemadó-osztályukat. Az adóosztály megváltoztatását a ELSTER weboldalon keresztül, vagy a kérelem benyújtásakor a házastársak lakóhelye szerinti adóhivatalban lehet megtenni. A kérelmet mindkét házastársnak alá kell írnia, majd el kell küldeni az adóhivatalnak.

Gyermekek után járó támogatás (Kinderfreibetrag)

A szülők gyermekeik után adókedvezményt kaphatnak, amikor befizetik adójukat. A gyermektámogatás célja, hogy minden gyermek számára biztosítsa a létminimumot. Ha a szülők nem lépnek túl egy bizonyos összeget, akkor jövedelmük adómentes marad.

A gyermekek után járó juttatások befolyásolják a szolidaritási pótlék és az egyházi adó összegét. Ezek a juttatások azonban nem befolyásolják a béradó összegét.

Ez általánosságban érvényes: a szülők vagy a gyermektámogatásra, vagy a gyerekpénzre (Kindergeld) jogosultak. Nem lehetséges, hogy a gyerekpénzre kapják, majd megpróbálják a teljes gyermektámogatást levonni az adóból.

Nyugdíjbiztosítás (Rentenversicherung)

Mindenkinek, aki Németországban dolgozik, részt kell vennie egy nyugdíjrendszerben. Idővel az Ön befizetései összegyűlnek, hogy nyugdíjasként alapnyugdíjat biztosítsanak Önnek. Önálló vállalkozóként Ön választhat, hogy a kötelező nyugdíjbiztosításhoz csatlakozik-e, vagy magánnyugdíjprogramot köt. A nyugdíjbiztosítási járulék mértéke 2018. január 1-je óta állandó, 18,6%-on áll. A nyugdíjbiztosítás egyenlő arányban oszlik meg a munkavállaló és a munkáltató között.

Munkanélküliségi biztosítás (Arbeitslosenversicherung)

A munkanélküliségi biztosítás a németországi társadalombiztosítási rendszer része. A munkanélküliségi biztosítási járulék mértéke a bruttó bér 2,4%-a, amelyet a munkavállaló és a munkáltató egyenlő arányban fizet. Ez 2020. január 1-jétől 2022. december 31-ig érvényes.

Egészségbiztosítás (Krankenversicherung)

Mindenkinek kötelező egészségbiztosítási járulékot fizetnie. Önálló vállalkozóként vagy akik évi 64 350 eurónál többet keresnek, választhatnak a magán-egészségbiztosítási vagy az állami egészségbiztosítási hozzájárulás között.

A kötelező egészségbiztosítási járulék a bruttó fizetés 14,6%-a, és egyenlő arányban oszlik meg a munkavállaló és a munkáltató között. A 7,3%-ot közvetlenül a bruttó fizetésből vonják le, a fennmaradó 7,3%-ot pedig a munkáltató fizeti be. Ezen kívül van egy kiegészítő hozzájárulás, amely az egyéni egészségbiztosítási pénztár jövedelmén alapul. Ez átlagosan a bruttó fizetés 1,3%-a.

Három alternatívája van az egészségbiztosításra, amelyek mindegyike hatással van a végső jövedelmére:

  • Köteles vagy állami - A lakosság csaknem 90%-a (73,3 millió ember) fizet az állami egészségbiztosítási rendszerbe. A hosszú távú ápolásra vonatkozó biztosítás szintén az állami egészségbiztosítás (Pflegeversicherung) hatálya alá tartozik. Az egészségbiztosításra fizetett összeg egyenlően oszlik meg a munkáltató és a munkavállaló között.
  • Magán (támogatás nélkül) - Magán egészségbiztosítás, ahol a munkavállaló viseli a teljes költséget.
  • Magán (támogatással) - Magán egészségbiztosítás, ahol a biztosítási költséget megosztják a munkáltató és a munkavállaló között.

Gondozási biztosítás (Pflegeversicherung)

2022. január 1-jétől a járulék mértéke a szülők esetében a bruttó jövedelem 3,05%-a, a gyermektelenek esetében pedig 3,40%-a. A biztosítási költségeket a munkáltató és a munkavállaló közösen viseli.

Szolidaritási illeték (Solidaritätszuschlag)

A szolidaritási illetéket 1991-ben vezették be. A német kormány 2021-től megváltoztatta a törvényt, így már csak a magasabb jövedelműek kötelesek szolidaritási illetéket fizetni. 2022-től a jövedelemadó 5,5%-át vonják le szolidaritási illetékként a bruttó fizetésből, ha a jövedelemadó összege egyedülállók esetében meghaladja a 16 956 eurót, illetve 33 912 eurót az adómegállapítást közösen kitöltő házaspárok esetében. A szolidaritási illeték továbbá nem haladhatja meg a jövedelemadó és a mentességi küszöb közötti különbség 11,9%-át.

Egyházi adó (Kirchensteuer)

Az adófizetők, függetlenül attól, hogy római katolikusok, protestánsok vagy más adószedő vallási közösségek tagjai, Bajorországban és Baden-Württembergben 8%-át, illetve más szövetségi államokban 9%-át a bruttó fizetésüknek megfelelő összeget kell fizessenek adóként annak a vallási közösségnek, amelyhez tartoznak.

Az egyházi adófizetés csak akkor szüntethető meg, ha kilép az egyházból.

Jövedelemadó (2022-től kezdve)

Németországban progresszív jövedelemadó-rendszer van. A progresszív adózás azt jelenti, hogy az alacsony jövedelmű egyének alacsony adót fizetnek, vagy nem fizetnek adót. A magasabb jövedelemmel rendelkezők több adót fizetnek. A bruttó fizetés növekedésével a jövedelemadó mértéke is emelkedik. Az adószinteket öt adózási zónára osztják:

  • 1. adózási zóna: Akiknek az éves jövedelme nem éri el a 9 985 eurót, azok jövedelemadó-mentesek.
  • 2-es adózási zóna: Minden 10.347 és 14.926 euró közötti adóköteles jövedelemre vonatkozik. Ebben az adózási zónaban az adókulcs fokozatosan emelkedik a 14%-os belépő szintű adókulcsról 23,97%-ra.
  • 3. adózási zóna: Minden 14.927 és 58.596 euró közötti adóköteles jövedelemre vonatkozik. Az adókulcsok ebben a adózási zónaban fokozatosan emelkednek 23,97%-ról 42%-ra.
  • 4. adózási zóna: Minden 58.597 és 277.825 euró közötti jövedelemre vonatkozik. Ebben az adózási zónaban az adókulcs már nem növekszik fokozatosan, hanem állandóan 42%-on marad.
  • 5. adózási zóna: Minden jövedelemre vonatkozik 277 826 eurótól kezdődően. Ebben az adózási zónaban az adókulcs állandóan 45%-on marad.