Bruttó nettó bérkalkulátor Németország

• 1. osztály: Egyedülálló, özvegy, elvált vagy külön élő személyek, illetve olyan élettársi kapcsolatban élő személyek, akiknek a házastársa külföldön él.
• 2. osztály: Egyedülálló szülők.
• 3. osztály: Házaspárok, ahol az egyik házastársnak jelentősen magasabb a jövedelme, mint a másiknak, és mindkét házastárs Németországban lakik. A magasabb jövedelmű házastárs a 3. adóosztályba, míg az alacsonyabb jövedelmű házastárs mindkét házastárs kérésére az 5. adóosztályba került.
• 4. osztály: Házaspárok, ahol mindkét házastárs hasonló jövedelemmel rendelkezik, és mindketten Németországban laknak, és nem élnek külön.
• 5. osztály: Házaspárok, ahol az egyik házastárs mindkét házastárs kérésére a 3. adózási osztályba kerül.
• 6. osztály: Munkavállalók, akik több munkáltatótól kapnak munkabért.

A házaspárok választhatják a 3/5 vagy 4/4 adókategória kombinációját. Az első esetben a magasabb jövedelmű házastárs a 3. adókategóriában kétszeres alapadómentességet kap, míg az alacsonyabb jövedelmű házastárs az 5. adókategóriában nem kap alapadómentességet. A 4/4-es adócsoportok kombinációja esetén mindkét házastárs megkapja az alapadómentességet.

A 3. és 5. adóosztály kombinációja csak olyan házaspárok esetében lehetséges, akik mindketten németországi lakhellyel rendelkeznek. Ha házastársa még a vízumára vár a hazájában, akkor Önt az 1. adóosztályba sorolják, és az adóosztály megváltoztatását kérheti, amint házastársa is Németországban van bejelentkezve.

A 2. adóosztályba sorolt egyedülálló szülők kiegészítő adókedvezményre (Entlastungsbetrag für Alleinerziehende) jogosultak.

A házaspárok és az egyedülálló szülők év közben kérhetik az adóosztályuk megváltoztatását.

2020. január 1-je óta a házastársak és élettársak egy éven belül többször is megváltoztathatják jövedelemadó-osztályukat. Az adóosztály megváltoztatását a ELSTER weboldalon keresztül, vagy a kérelem benyújtásakor a házastársak lakóhelye szerinti adóhivatalban lehet megtenni. A kérelmet mindkét házastársnak alá kell írnia, majd el kell küldeni az adóhivatalnak.

A szülők gyermekeik után adókedvezményt kaphatnak, amikor befizetik adójukat. A gyermektámogatás célja, hogy minden gyermek számára biztosítsa a létminimumot. Ha a szülők nem lépnek túl egy bizonyos összeget, akkor jövedelmük adómentes marad.

A gyermekkedvezmény befolyásolja a szolidaritási pótlék és az egyházi adó havi levonását. A gyermekkedvezmény azonban nem befolyásolja a jövedelemadó havi levonását, ezt az éves adómegállapításnál veszik figyelembe.

Ez általánosságban érvényes: a szülők vagy a gyermektámogatásra, vagy a gyerekpénzre (Kindergeld) jogosultak. Nem lehetséges, hogy a gyerekpénzre kapják, majd megpróbálják a teljes gyermektámogatást levonni az adóból.

1. A 4. adóosztályba tartozó házaspárok esetében:
   • Ha egy gyermekük van, mindkét szülőnek 1,0-ás számlálót rendelnek.
   • Ha két gyermekük van, mindkét szülőnek 2,0-ás számlálót rendelnek.
2. A 3. és 5. adóosztályba tartozó házaspárok esetében:
   • A teljes gyermekkedvezményt a 3. adóosztályba tartozó partner kapja.
3. Az 1. adóosztályba tartozó nem házaspárok vagy a 2. adóosztályba tartozó egyedülálló szülők esetében:
   • Minden gyermekhez 0,5 számlálót rendelnek.

• Szolidaritási pótdíj.
• Egyházi adó.
• Gondozási biztosítás.

A munkanélküliségi biztosítás a németországi társadalombiztosítási rendszer része. A munkanélküliségi biztosítási járulék mértéke a bruttó bér 2,6%-a, amelyet a munkavállaló és a munkáltató egyenlő arányban fizet. Ez 2023. január 1-jétől 2026. december 31-ig érvényes.

Mindenkinek kötelező egészségbiztosítási járulékot fizetnie. Önálló vállalkozóként vagy akik évi 73 800 eurónál többet keresnek, választhatnak a magán-egészségbiztosítási vagy az állami egészségbiztosítási hozzájárulás között.

A kötelező egészségbiztosítási járulék a bruttó fizetés 14,6%-a, és egyenlő arányban oszlik meg a munkavállaló és a munkáltató között. A 7,3%-ot közvetlenül a bruttó fizetésből vonják le, a fennmaradó 7,3%-ot pedig a munkáltató fizeti be. Ezen kívül van egy kiegészítő hozzájárulás, amely az egyéni egészségbiztosítási pénztár jövedelmén alapul. Ez átlagosan a bruttó fizetés 2,5%-a.

• Köteles vagy állami - A lakosság csaknem 90%-a (73,3 millió ember) fizet az állami egészségbiztosítási rendszerbe. A hosszú távú ápolásra (Pflegeversicherung) vonatkozó biztosítás szintén az állami egészségbiztosítás hatálya alá tartozik. Az egészségbiztosításra fizetett összeg egyenlően oszlik meg a munkáltató és a munkavállaló között.
• Magán (támogatás nélkül) - Magán egészségbiztosítás, ahol a munkavállaló viseli a teljes költséget.
• Magán (támogatással) - Magán egészségbiztosítás, ahol a biztosítási költséget megosztják a munkáltató és a munkavállaló között.

Németországban 2023. július 1-jétől új járulékkulcsot kell alkalmazni a hosszú távú ápolásra vonatkozó biztosításokra. Az általános járulék mértéke mostantól 3,4% (korábban 3,05%), a kiegészítő járulék a gyermek nélküli személyek esetében pedig 0,6% (korábban 0,35%). Az egynél több 25 év alatti gyermeket nevelő családok az alábbi táblázatban szereplő kedvezményekben részesülnek. A gyermekes családok esetében a csökkentés csak a munkavállalói részt érinti. A csökkentés csak a 25 év alatti gyermekek után jár, a másodiktól az ötödik gyermekig.