- Bevezetés
- Mi a bruttó fizetés (Bruttolohn/Bruttogehalt)?
- Mi a nettó fizetés (Nettolohn/Nettogehalt)?
- Mit jelent a progresszív adózás?
- Milyen társadalombiztosítási járulékokat vonnak le Németországban?
- Mennyi társadalombiztosítási járulékot vonnak le Németországban?
- Mennyi jövedelemadót kell fizetnem Németországban?
- Melyik adóosztályba tartozom Németországban?
- Hogyan befolyásolja az adókategória a németországi nettó fizetésemet?
- Most házasodtunk össze, megspórolhatunk-e adót a 3/5-ös adóosztály kombinációval?
- Milyenek az adókulcsok Németországban?
- Kell-e egyházi adót fizetnem Németországban?
- Hogyan léphetek ki az egyházból Németországban?
- Hogyan tudom ellenőrizni a nettó fizetésem kiszámítását?
- Mit tegyek, ha úgy gondolom, hogy a nettó fizetésem kiszámítása hibás?
Bevezetés
Németországban nehéz megbecsülni, hogy mennyi marad a bruttó fizetéséből az adók és a társadalombiztosítási járulékok után. Ez a cikk részletesen elmagyarázza, hogyan lehet a bruttó fizetésből kiszámítani a nettó fizetését. Az alábbiakban áttekintünk néhány fogalmat és gyakran felmerülő kérdést.
Mi a bruttó fizetés (Bruttolohn/Bruttogehalt) ?
A bruttó fizetés az a pénzösszeg, amelyet a munkavállaló az adók és a társadalombiztosítási járulékok levonása előtt keres. Ezt használják alapként az adók és a társadalombiztosítási járulékok kiszámításához.
Németországban a bruttó fizetésbe több dolog is beleszámíthat. A bruttó fizetés magában foglalja az alapbérét (ezt az összeget általában a szerződésében határozzák meg), az esetlegesen megkeresett bónuszokat vagy jutalékokat, valamint a munkájából származó egyéb juttatásokat. Miután kiszámították a bruttó fizetését, a munkáltatója ezt az összeget használja fel az adók és a társadalombiztosítási járulékok kiszámításához és levonásához.
Mi a nettó fizetés (Nettolohn/Nettogehalt) ?
Miután az adókat és a társadalombiztosítási járulékokat levonták a bruttó fizetéséből vagy Bruttogehalt -ból, ami megmarad, azt nettó fizetésnek vagy Nettogehalt -nak nevezik. Ez az az összeg, amelyet minden hónapban hazavisz, miután minden levonás megtörtént.
Mit jelent a progresszív adózás?
Németországban az adórendszer progresszív, ami azt jelenti, hogy a több pénzt kereső munkavállalók jövedelmük nagyobb százalékát fizetik be adó formájában, mint a kevesebbet keresők. Az adókulcsok 2023-től az alacsony jövedelmek esetében 0%-tól a magas jövedelmek esetében 45%-ig terjednek.
Milyen társadalombiztosítási járulékokat vonnak le Németországban?
Németországban minden teljes munkaidőben foglalkoztatott munkavállalónak társadalombiztosítási járulékot kell fizetnie.
- nyugdíjbiztosítás,
- munkanélküliségi biztosítás,
- egészségbiztosítás,
- és a tartós ápolásra vonatkozó biztosítás.
Mennyi társadalombiztosítási járulékot vonnak le Németországban?
Németországban minden munkavállalónak társadalombiztosítási járulékot kell fizetnie. A társadalombiztosítási járulékokat a munkavállaló és a munkáltató között osztják fel. A társadalombiztosítási járulékok után fizetendő összeget mind a munkavállalók, mind a munkáltatók esetében a bruttó fizetés alapján határozzák meg. A munkavállalói társadalombiztosítási járulékot a bruttó fizetésből vonják le, míg a munkáltatói társadalombiztosítási járulék a bruttó fizetésen felül fizetendő többletköltség.
| Társ. biztosítás | Százalék | Maximum |
|---|---|---|
| Nyugdíjbiztosítás | 9,30 % | 678,90 € |
| Munkanélküliségi biztosítás | 1,30 % | 94,90 € |
| Egészségügyi biztosítás | 7,30 % to ~8 % | ~403,99 € |
| Hosszú távú ápolási biztosítás | 1,525 % to 2,375 % |
76,60 €
118,45 € |
Az 520 és 2 000 euró között kereső "midijobosok" esetében a társadalombiztosítási járulék mértéke 0% és az átalányösszeg között változik ( § 20 ).
Mennyi jövedelemadót kell fizetnem Németországban?
Az Ön által fizetendő adó összege több tényezőtől függ, többek között a jövedelemszintjétől, attól, hogy Ön házas vagy egyedülálló, tartozik-e valamilyen adószedő vallási közösséghez, melyik szövetségi államban él stb. Általánosságban elmondható, hogy minél magasabb a jövedelme, annál nagyobb az adóterhe.
A Németországi nettó bérkalkulátor részletes képet ad arról, hogy mennyi jövedelemadót és társadalombiztosítási járulékot kell fizetnie.
Melyik adóosztályba tartozom Németországban?
Németországban hét adóosztály létezik:
I. adóosztály (1)
Ez az egyedülálló - nem házas, különélő vagy elvált munkavállalókra vonatkozik.
II. adóosztály (2)
Egyedülálló szülőkre alkalmazandó. Itt valamivel kevesebb adót kell fizetni. Az egyedülálló szülők évi 4 260 euró adókedvezményre jogosultak. Minden további gyermek után ez az összeg 240 euróval nő.
III. adóosztály (3)
Házaspárok esetében alkalmazandó. A 3. adóosztály olyan házasok számára van fenntartva, akik egyedüli keresőnek számítanak, vagy akiknek a házastársa az 5. adóosztályba tartozik. Általában ezt az adóosztály-kombinációt akkor választják, ha az egyik partner jelentősen többet keres, mint a másik. Ebben az esetben a magasabb jövedelmű partner a 3. adókategóriát választja, míg az alacsonyabb bruttó fizetéssel rendelkező partner az 5. adókategóriát választja.
A 3. adóosztályba tartozó munkavállalók az összes adóosztály közül a legmagasabb adókedvezményt ( 2 x 10 908 € ) vehetik igénybe, és így a legalacsonyabb levonásokkal rendelkeznek. A nettó fizetés ezért különösen magas. Cserébe viszont az 5. adóosztályba sorolt házastárs nem vehet igénybe adókedvezményes összeget. Az ő levonásai ennek megfelelően magasak, ami alacsonyabb nettó fizetést eredményez.
Azok a házaspárok, akik a 3. adózási osztályt választják a magasabb jövedelmű partner számára, magasabb havi nettó fizetésben részesülhetnek. Mivel azonban a partnereknek az év végén közös adóbevallást kell benyújtaniuk, ez az adóosztály-kombináció nem eredményez adómegtakarítást.
Az éves jövedelemadó-kiigazítás során a két fizetést összeadják, és a jövedelemadót ennek alapján számítják ki. Az év során a 3/5 adóosztály-kombináció következtében fizetett adó különbözete pótbefizetésként esedékes.
IV. adóosztály (4)
Házaspárok esetében alkalmazandó. A házaspárok a házasságkötést követően automatikusan a IV. (4.) adóosztályba kerülnek. A IV. (4.) adóosztályban ugyanazok a levonások érvényesek, mint az I. (1.) adóosztályban. Ez akkor ajánlott, ha mindkét házastárs hasonló jövedelemmel rendelkezik.
IV. adóosztály faktorral (4-F)
Házaspárok esetében alkalmazandó. Itt a havi adóteher csak valamivel "igazságosabban" oszlik meg, mint a III/V kombinációban. A faktort a Finanzamt határozza meg a házaspárok várható bruttó jövedelme alapján.
V. adókategória (5)
Házaspárok esetében alkalmazandó. Ez a III. adóosztály (3) kombinációval alkalmazható. A lényegesen alacsonyabb jövedelemmel rendelkező házastárs esetében kell választani.
VI. adóosztály (6)
Olyan munkavállalók esetében alkalmazandó, akiknek több munkahelyük van. A többi adóosztályhoz képest ebben az osztályban a legmagasabb az adókulcs.
Hogyan befolyásolja az adókategória a németországi nettó fizetésemet?
Az adókategória megválasztása csak az adóvisszatartást befolyásolja, tehát az azonnal rendelkezésre álló jövedelem szempontjából fontos. Az adókategória megválasztása nem befolyásolja a véglegesen esedékes jövedelemadót.
Példák:
- Ha Ön és a házastársa is kapott bért, és egyikük az 5. vagy 6. adóosztályba tartozik, vagy a 4. adóosztályba tartozik faktorral. Ebben az esetben lehet, hogy túl sok adót fizet, és érdemes lehet adóbevallást benyújtani.
- Lásd a III. adóosztály (3) leírását egy második példaként.
Az egyetlen különbség a II. adóosztály (2) , ahol az egyedülálló szülők évi 4 260 eurós adókedvezményre jogosultak. Minden további gyermek után ez az összeg 240 euróval nő.
Most házasodtunk össze, megspórolhatunk-e adót a 3/5-ös adóosztály kombinációval?
Röviden: Nem!
A 3. adóosztályba tartozó munkavállalók az összes adóosztály közül a legmagasabb adómentes juttatásokat ( 2 x 10 908 € ) vehetik igénybe, és így a legalacsonyabb levonásokkal rendelkeznek. A nettó fizetés ezért különösen magas. Cserébe viszont az 5. adóosztályba sorolt házastárs nem vehet igénybe semmilyen adómentes juttatást. Az ő levonásai ennek megfelelően magasak, ami alacsonyabb nettó fizetést eredményez.
Azok a házaspárok, akik a 3. adózási osztályt választják a magasabb jövedelmű partner számára, magasabb havi nettó fizetésből részesülhetnek. Mivel azonban a partnereknek az év végén közös adóbevallást kell benyújtaniuk, ez az adóosztály-kombináció nem eredményez adómegtakarítást.
Az éves jövedelemadó-kiigazítás során a két fizetést összeadják, és a jövedelemadót ennek alapján számítják ki. Az év során a 3/5 adóosztály-kombináció következtében fizetett adó különbözete pótbefizetésként esedékes.
Milyenek az adókulcsok Németországban?
Németországban az adórendszer progresszív, ami azt jelenti, hogy a több pénzt kereső munkavállalók jövedelmük magasabb százalékát fizetik be adóként, mint azok, akik kevesebbet keresnek. Az adókulcsok az alacsony jövedelmek esetében 0%-tól a magas jövedelmek esetében 45%-ig terjednek.
Kell-e egyházi adót fizetnem Németországban?
Az egyházi adó nem kötelező. Az egyházból bármikor, indoklás nélkül kiléphetsz, lásd Hogyan léphetek ki az egyházból Németországban? a további lépésekről, amelyeket az egyházból való kilépéshez követned kell.
Hogyan léphetek ki az egyházból Németországban?
Németországban be kell jelentenie egy állami hatóságnál, ha ki akar lépni az egyházból. Ezek a lépések:
- Menjen el a Standesamthoz (egyházközségi anyakönyvi hivatal) vagy az Amtsgerichthez (megyei bíróság),
- Fizesse ki a kilépési díjat, amely tartományonként változó, de többnyire kb. 30 € ,
- előbb mutassa be érvényes személyi igazolványát vagy útlevelét,
- töltse ki és írja alá a nyomtatványt.
Hogyan tudom ellenőrizni a nettó fizetésem kiszámítását?
A nettó fizetésének kiszámítását németországi nettó bérkalkulátor segítségével ellenőrizheti, vagy felveheti a kapcsolatot a munkáltatójával vagy a bérszámfejtő részlegével.
Mit tegyek, ha úgy gondolom, hogy a nettó fizetésem kiszámítása hibás?
Ha úgy gondolja, hogy a nettó fizetésének kiszámítása helytelen, forduljon a munkáltatójához vagy a bérszámfejtési osztályhoz, hogy tisztázza, és ha szükséges, javíttassa ki a tévedést.
Ha további kérdése van, nyugodtan vegye fel velünk a kapcsolatot.