---

Bevezetés

Németországban nehéz megbecsülni, hogy mennyi marad a bruttó fizetéséből az adók és a társadalombiztosítási járulékok után. Ez a cikk részletesen elmagyarázza, hogyan lehet a bruttó fizetésből kiszámítani a nettó fizetését. Az alábbiakban áttekintünk néhány fogalmat és gyakran felmerülő kérdést.

---

Mi a bruttó fizetés (Bruttolohn/Bruttogehalt)?

A bruttó fizetés az a pénzösszeg, amelyet a munkavállaló az adók és a társadalombiztosítási járulékok levonása előtt keres. Ezt használják alapként az adók és a társadalombiztosítási járulékok kiszámításához.

Németországban a bruttó fizetésbe több dolog is beleszámíthat. A bruttó fizetés magában foglalja az alapbérét (ezt az összeget általában a szerződésében határozzák meg), az esetlegesen megkeresett bónuszokat vagy jutalékokat, valamint a munkájából származó egyéb juttatásokat. Miután kiszámították a bruttó fizetését, a munkáltatója ezt az összeget használja fel az adók és a társadalombiztosítási járulékok kiszámításához és levonásához.

---

Mi a nettó fizetés (Nettolohn/Nettogehalt)?

Miután az adókat és a társadalombiztosítási járulékokat levonták a bruttó fizetéséből vagy Bruttogehalt-ból, ami megmarad, azt nettó fizetésnek vagy Nettogehalt-nak nevezik. Ez az az összeg, amelyet minden hónapban hazavisz, miután minden levonás megtörtént.

---

Mit jelent a progresszív adózás?

Németországban az adórendszer progresszív, ami azt jelenti, hogy a több pénzt kereső munkavállalók jövedelmük nagyobb százalékát fizetik be adó formájában, mint a kevesebbet keresők. 2026-ban az adókulcsok az alacsony jövedelmek esetében 0%-tól a magas jövedelmek esetében 45%-ig terjednek.

---

Milyen társadalombiztosítási járulékokat vonnak le Németországban?

Németországban minden teljes munkaidőben foglalkoztatott munkavállalónak társadalombiztosítási járulékot kell fizetnie.

1. nyugdíjbiztosítás,
2. munkanélküliségi biztosítás,
3. egészségbiztosítás,
4. és a tartós ápolásra vonatkozó biztosítás.

---

Mennyi társadalombiztosítási járulékot vonnak le Németországban?

Németországban minden munkavállalónak társadalombiztosítási járulékot kell fizetnie. A társadalombiztosítási járulékokat a munkavállaló és a munkáltató között osztják fel. 2026-ban az alábbi táblázatban látható munkavállalói részek (kerekített értékek) a jellemzőek; a pontos százalékok és járulékplafonok évente kissé változhatnak.

A társadalombiztosítási járulékok után fizetendő összeget mind a munkavállalók, mind a munkáltatók esetében a bruttó fizetés alapján határozzák meg. A munkavállalói társadalombiztosítási járulékot a bruttó fizetésből vonják le, míg a munkáltatói társadalombiztosítási járulék a bruttó fizetésen felül fizetendő többletköltség.

Az úgynevezett "midijobosok" esetében, akik 2026-ban a minijob-határ (minijob 603 €-ig) feletti, nagyjából 603,01 € és 2 100 € közötti havi bért kapnak, a társadalombiztosítási járulék mértéke a 0%-tól fokozatosan a teljes hozzájárulásig emelkedik (§ 20). A pontos határok és képletek időről időre változhatnak; 2026-ban a minijob-határ 603 €, a midijob-átmeneti sáv pedig 603,01 € és 2 100 € között van.

---

Mennyi jövedelemadót kell fizetnem Németországban?

Az Ön által fizetendő adó összege több tényezőtől függ, többek között a jövedelemszintjétől, attól, hogy Ön házas vagy egyedülálló, tartozik-e valamilyen adószedő vallási közösséghez, melyik szövetségi államban él stb. Általánosságban elmondható, hogy minél magasabb a jövedelme, annál nagyobb az adóterhe.

A Németországi nettó bérkalkulátor részletes képet ad arról, hogy mennyi jövedelemadót és társadalombiztosítási járulékot kell fizetnie.

Melyik adóosztályba tartozom Németországban?

Németországban hét adóosztály létezik:

I. adóosztály (1)

Ez az egyedülálló - nem házas, különélő vagy elvált munkavállalókra vonatkozik.

II. adóosztály (2)

Egyedülálló szülőkre alkalmazandó. Itt valamivel kevesebb adót kell fizetni. Az egyedülálló szülők évi 4 260 euró adókedvezményre jogosultak. Minden további gyermek után ez az összeg 240 euróval nő.

III. adóosztály (3)

Házaspárok esetében alkalmazandó. A 3. adóosztály olyan házasok számára van fenntartva, akik egyedüli keresőnek számítanak, vagy akiknek a házastársa az 5. adóosztályba tartozik. Általában ezt az adóosztály-kombinációt akkor választják, ha az egyik partner jelentősen többet keres, mint a másik. Ebben az esetben a magasabb jövedelmű partner a 3. adókategóriát választja, míg az alacsonyabb bruttó fizetéssel rendelkező partner az 5. adókategóriát választja.

A 3. adóosztályba tartozó munkavállalók az összes adóosztály közül a legmagasabb adókedvezményt (2 x 12 348 €) vehetik igénybe, és így a legalacsonyabb levonásokkal rendelkeznek. A nettó fizetés ezért különösen magas. Cserébe viszont az 5. adóosztályba sorolt házastárs nem vehet igénybe adókedvezményes összeget. Az ő levonásai ennek megfelelően magasak, ami alacsonyabb nettó fizetést eredményez.

Azok a házaspárok, akik a 3. adózási osztályt választják a magasabb jövedelmű partner számára, magasabb havi nettó fizetésben részesülhetnek. Mivel azonban a partnereknek az év végén közös adóbevallást kell benyújtaniuk, ez az adóosztály-kombináció nem eredményez adómegtakarítást.

Az éves jövedelemadó-kiigazítás során a két fizetést összeadják, és a jövedelemadót ennek alapján számítják ki. Az év során a 3/5 adóosztály-kombináció következtében fizetett adó különbözete pótbefizetésként esedékes.

IV. adóosztály (4)

Házaspárok esetében alkalmazandó. A házaspárok a házasságkötést követően automatikusan a IV. (4.) adóosztályba kerülnek. A IV. (4.) adóosztályban ugyanazok a levonások érvényesek, mint az I. (1.) adóosztályban. Ez akkor ajánlott, ha mindkét házastárs hasonló jövedelemmel rendelkezik.

IV. adóosztály faktorral (4-F)

Házaspárok esetében alkalmazandó. Itt a havi adóteher csak valamivel "igazságosabban" oszlik meg, mint a III/V kombinációban. A faktort a Finanzamt határozza meg a házaspárok várható bruttó jövedelme alapján.

V. adókategória (5)

Házaspárok esetében alkalmazandó. Ez a III. adóosztály (3) kombinációval alkalmazható. A lényegesen alacsonyabb jövedelemmel rendelkező házastárs esetében kell választani.

VI. adóosztály (6)

Olyan munkavállalók esetében alkalmazandó, akiknek több munkahelyük van. A többi adóosztályhoz képest ebben az osztályban a legmagasabb az adókulcs.

---

Hogyan befolyásolja az adókategória a németországi nettó fizetésemet?

Az adókategória megválasztása csak az adóvisszatartást befolyásolja, tehát az azonnal rendelkezésre álló jövedelem szempontjából fontos. Az adókategória megválasztása nem befolyásolja a véglegesen esedékes jövedelemadót.

Példák:

1. Ha Ön és a házastársa is kapott bért, és egyikük az 5. vagy 6. adóosztályba tartozik, vagy a 4. adóosztályba tartozik faktorral. Ebben az esetben lehet, hogy túl sok adót fizet, és érdemes lehet adóbevallást benyújtani.
2. Lásd a III. adóosztály (3) leírását egy második példaként.

Az egyetlen különbség a II. adóosztály (2), ahol az egyedülálló szülők évi 4 260 eurós adókedvezményre jogosultak. Minden további gyermek után ez az összeg 240 euróval nő.

---

Most házasodtunk össze, megspórolhatunk-e adót a 3/5-ös adóosztály kombinációval?

Röviden: Nem!

A 3. adóosztályba tartozó munkavállalók az összes adóosztály közül a legmagasabb adómentes juttatásokat (2 x 12 348 €) vehetik igénybe, és így a legalacsonyabb levonásokkal rendelkeznek. A nettó fizetés ezért különösen magas. Cserébe viszont az 5. adóosztályba sorolt házastárs nem vehet igénybe semmilyen adómentes juttatást. Az ő levonásai ennek megfelelően magasak, ami alacsonyabb nettó fizetést eredményez.

Azok a házaspárok, akik a 3. adózási osztályt választják a magasabb jövedelmű partner számára, magasabb havi nettó fizetésből részesülhetnek. Mivel azonban a partnereknek az év végén közös adóbevallást kell benyújtaniuk, ez az adóosztály-kombináció nem eredményez adómegtakarítást.

Az éves jövedelemadó-kiigazítás során a két fizetést összeadják, és a jövedelemadót ennek alapján számítják ki. Az év során a 3/5 adóosztály-kombináció következtében fizetett adó különbözete pótbefizetésként esedékes.

---

Milyenek az adókulcsok Németországban?

Németországban az adórendszer progresszív, ami azt jelenti, hogy a több pénzt kereső munkavállalók jövedelmük magasabb százalékát fizetik be adóként, mint azok, akik kevesebbet keresnek. Az adókulcsok az alacsony jövedelmek esetében 0%-tól a magas jövedelmek esetében 45%-ig terjednek.

---

Mi változott a családok számára 2026-ban (Kindergeld és Kinderfreibetrag)?

Jó hír 2026-ra: a gyermekpénz 2025-ben havi 255 €-ról 259 €-ra emelkedik gyermekenként, a gyermekek után járó adókedvezmény (Kinderfreibetrag) pedig 9 756 €-ra nő. Ezek a változások kis mértékben csökkentik a gyermekes családok adóköteles jövedelmét, és javíthatják az itt és a kalkulátorban látható nettó összegeket, ha gyermeket is megad.

---

Kell-e egyházi adót fizetnem Németországban?

Az egyházi adó nem kötelező. Az egyházból bármikor, indoklás nélkül kiléphetsz, lásd Hogyan léphetek ki az egyházból Németországban? a további lépésekről, amelyeket az egyházból való kilépéshez követned kell.

---

Hogyan léphetek ki az egyházból Németországban?

Németországban be kell jelentenie egy állami hatóságnál, ha ki akar lépni az egyházból. Ezek a lépések:

1. Menjen el a Standesamthoz (egyházközségi anyakönyvi hivatal) vagy az Amtsgerichthez (megyei bíróság),
2. Fizesse ki a kilépési díjat, amely tartományonként változó, de többnyire kb. 30 €,
3. előbb mutassa be érvényes személyi igazolványát vagy útlevelét,
4. töltse ki és írja alá a nyomtatványt.

---

Hogyan tudom ellenőrizni a nettó fizetésem kiszámítását?

A nettó fizetésének kiszámítását németországi nettó bérkalkulátor segítségével ellenőrizheti, vagy felveheti a kapcsolatot a munkáltatójával vagy a bérszámfejtő részlegével.

---

Mit tegyek, ha úgy gondolom, hogy a nettó fizetésem kiszámítása hibás?

Ha úgy gondolja, hogy a nettó fizetésének kiszámítása helytelen, forduljon a munkáltatójához vagy a bérszámfejtési osztályhoz, hogy tisztázza, és ha szükséges, javíttassa ki a tévedést.

---

Ha további kérdése van, nyugodtan vegye fel velünk a kapcsolatot.