Калькулятор зарплат брутто-нетто в Німеччині

• Клас 1: Неодружений(-на), вдівець(-ва), цивільний партнер, розлучений(-на), чоловік/дружина проживає за кордоном або юридично розлучений(-на).
• Клас 2: Одинокі батьки.
• Клас 3: Одружені, один з подружжя має значно вищий дохід, ніж інший і проживає в Німеччині. Один з подружжя, за бажанням обох, перебуває у 5 податковому класі.
• Клас 4: Одружені, подружжя має майже однаковий рівень заробітної плати, проживають у Німеччині, не розлучені.
• Клас 5: Одружені, але один з них, за бажанням обох з подружжя, перебуває у податковому класі 3.
• Клас 6: Працівники, які отримують кілька заробітних плат від кількох роботодавців.

Подружні пари можуть вибрати комбінацію податкових класів 3/5 або 4/4. У першому випадку той з подружжя, хто отримує більший дохід у податковій групі 3, отримує подвоєну базову податкову пільгу, тоді як той з подружжя, хто отримує менший дохід у податковій групі 5, не отримує базової податкової пільги. При поєднанні податкових груп 4/4 основну податкову знижку отримують обидва з подружжя.

Поєднання податкових класів 3 і 5 можливо тільки для подружніх пар, які є резидентами Німеччини. Якщо Ваш чоловік/дружина все ще очікує свою візу у Вашій країні, Ви будете віднесені до податкового класу 1 і зможете подати заяву на зміну податкового класу, як тільки Ваш чоловік/дружина також буде зареєстрований в Німеччині.

Батьки-одинаки в податковому класі 2 мають право на додаткову податкову надбавку (Entlastungsbetrag für Alleinerziehende).

Протягом року подружні пари та батьки-одинаки можуть подати заяву на зміну податкового класу.

З 1 січня 2020 року подружжя та цивільні партнери можуть змінювати свій податковий клас багато разів протягом року. Зміна податкового класу може бути здійснена через веб-сторінку ELSTER, або в податковій інспекції в тому районі, де подружжя проживає на момент подачі заяви. Вона повинна бути підписана обома з подружжя, а потім відправлена до податкової інспекції.

Батьки можуть отримувати допомогу на дітей, якщо вони сплачують податки. Допомога на дітей призначена для того, щоб забезпечити всім дітям прожитковий мінімум. Якщо батьки не перевищують певну суму, їх дохід залишається неоподатковуваним.

Допомога на дитину впливає на щомісячне вирахування надбавки солідарності та церковного податку. Однак, допомога на дитину не впливає на щомісячне вирахування прибуткового податку, це враховується при річній податковій оцінці.

Основна відмінність між "Kindergeld" і "Kinderfreibetrag" полягає в тому, що "Kindergeld" перераховується на Ваш рахунок щомісяця. "Kinderfreibetrag", з іншого боку, не виплачується щомісяця, але враховується податковою службою при щорічному нарахуванні податку.

Це стосується в цілому: батьків, які мають право або на допомогу при народженні дитини, або на надбавку на дитину. Не можна отримувати допомогу на дитину, а потім намагатися вирахувати повну суму допомоги на дитину з податків.

1. Для подружніх пар у податковому класі 4:
   • Якщо у них одна дитина, кожному з батьків присвоюється чисельник 1.0.
   • Якщо у них двоє дітей, кожному з батьків присвоюється чисельник 2.0.
2. Для подружніх пар у податкових класах 3 та 5:
   • Вся допомога на дитину призначається партнеру з податковим класом 3.
3. Для неодружених пар у податковому класі 1 або одиноких батьків у податковому класі 2:
   • Кожній дитині присвоюється чисельник 0,5.

• Доплата за солідарність.
• Церковний податок.
• Страховка на випадок хвороби.

Кожен, хто працює в Німеччині, зобов'язаний брати участь у пенсійному плані. З часом Ваші внески накопичуються, щоб забезпечити Вам базову пенсію після виходу на пенсію. Якщо ви працюєте на себе, ви можете вибрати, чи приєднатися до загальнообов'язкового пенсійного страхування, чи створити приватний пенсійний план. Ставка внеску на пенсійне страхування з 1 січня 2018 року є незмінною і становить 18,6%. Пенсійне страхування порівну розподіляється між працівником та роботодавцем.

Страхування на випадок безробіття є частиною системи соціального забезпечення в Німеччині. Ставка внеску на страхування на випадок безробіття становить 2,6% від зарплати брутто, яка порівну розподіляється між працівниками та роботодавцями. Вона діє з 1 січня 2023 року до 31 грудня 2026 року.

Кожен зобов'язаний сплачувати внески на обов'язкове медичне страхування. Самозайняті особи або особи, які заробляють понад 73 800 євро на рік, мають вибір між приватним медичним страхуванням або добровільним внеском до обов'язкового медичного страхування.

Внесок на обов'язкове медичне страхування становить 14,6% від заробітної плати брутто і розподіляється порівну між працівниками та роботодавцями. 7,3% вираховується безпосередньо із загальної суми зарплати, а решта 7,3% вносить роботодавець. Крім того, існує додатковий внесок на основі доходу індивідуальної каси медичного страхування. Це в середньому 2,5% від зарплати брутто.

• Державне або громадське - Система державного медичного страхування. Страхування на випадок довготривалого догляду також покривається державним медичним страхуванням. Сума, сплачена за медичне страхування, порівну ділиться між роботодавцями та працівниками.
• Приватне (без субсидії) - приватне медичне страхування, де працівник несе повну вартість.
• Приватне (з субсидією) - приватне медичне страхування, коли вартість страхування розподіляється між роботодавцями та працівниками.

Починаючи з 1 липня 2023 року, в Німеччині діє нова ставка внесків на страхування по догляду. Загальна ставка внеску тепер становить 3,4% (раніше 3,05%), а надбавка для осіб без дітей - 0,6% (раніше 0,35%). Сім'ї з більш ніж однією дитиною віком до 25 років отримують знижки, як показано в таблиці нижче. Знижка для сімей з дітьми впливає лише на частку працівника. Знижка застосовується лише до дітей віком до 25 років, а саме до другої-п'ятої дитини.