Калькулятор зарплаты брутто-нетто

Обычно трудно определить, сколько остается от вашей зарплаты брутто после вычета налогов и социальных взносов в Германии. Наш калькулятор подоходного налога или зарплаты брутто-нетто и таблицы дают точное представление о вашей зарплате нетто и вычитаемых налогах и социальных взносах. В итоге вы узнаете, какой будет ваша чистая зарплата. Калькулятор зарплаты брутто-нетто основан на системе подоходного налога в Германии.

Калькулятор зарплаты брутто-нетто

%

Звіт про доходи та оподаткування

Щомісячний Щорічно
Зарплата до сплати податків 3 000,00 EUR 36 000,00 EUR
Налоги
Надбавка солідарності
0,00 EUR 0,00 EUR
Церковний податок
0,00 EUR 0,00 EUR
Прибутковий податок
372,50 EUR 4 470,00 EUR
Социальные взносы
Пенсійне страхування
279,00 EUR 3 348,00 EUR
Страхування на випадок безробіття
36,00 EUR 432,00 EUR
Медичне страхування
238,50 EUR 2 862,00 EUR
Страхування довгострокового догляду
56,25 EUR 675,00 EUR
Всього відрахувань 982,25 EUR 11 787,00 EUR
Заробітна плата після сплати податків 2 017,75 EUR 24 213,00 EUR

Розбивка

Порівняння податкових класів

Порівняння зарплат

Податкові класи (Lohnsteuerklasse)

  • Клас 1: Неодружений, вдівець, цивільний партнер, розлучений, чоловік/дружина проживає за кордоном або юридично розлучений.
  • Клас 2: Одинокі батьки.
  • Клас 3: Одружені, один з подружжя має значно вищий дохід, ніж інший з подружжя і проживає в Німеччині.
  • Клас 4: Одружені, обоє з подружжя мають однакову заробітну плату, проживають в Німеччині і не розлучені.
  • Клас 5: Одружені, але один з них, за бажанням обох з подружжя, перебуває на податковому класі 3.
  • Клас 6: Працівники, які отримують кілька заробітних плат від кількох роботодавців.

Доходи від трудової діяльності оподатковуються у джерела виплати, відповідно до податкового класу фізичної особи. фізичної особи. Податкові класи різняться за своєю природою в залежності від застосовного порогу звільнення від оподаткування. Подружжя пари можуть вибрати комбінацію класів 3/5 або 4/4. У першому випадку той з подружжя, хто більше заробляє, отримує вдвічі більшу суму неоподатковуваного отримує вдвічі більшу базову неоподатковувану ставку. У другому випадку обидва з подружжя оподатковуються відповідно до стандартної неоподатковуваної ставки.

Поєднання податкових класів 3 і 5 для подружніх пар можливе лише в тому випадку, якщо обоє з подружжя є резидентами в Німеччині. Якщо Ваш чоловік/дружина все ще чекає на візу у Вашій країні, Ви будете класифіковані до податкового класу 1 і ви можете подати заяву на зміну податкового класу, як тільки ваш чоловік/дружина також буде зареєстрований в Німеччині.

Вибір податкового класу має значення лише для податку на репатріацію, а отже, для доходів, що підлягають негайному використанню. доходу. Вибір податкового класу не впливає на відшкодування податку.

Зміна податкової категорії

З 1 січня 2020 року подружжя та цивільні партнери можуть змінювати свій податковий клас багаторазово протягом року. Зміну податкового класу можна здійснити через веб-сторінку ELSTER, або в податковій інспекції в районі, де подружжя проживає на момент подачі заяви. It must be signed by both spouses and then sent to the tax office.

Допомога на дітей (Kinderfreibetrag)

Батьки можуть отримувати допомогу на дитину, якщо вони сплачують податки. Допомога на дитину призначена для того, щоб забезпечити всім дітям прожитковий мінімум. Якщо батьки не перевищують певної суми, їх дохід залишається неоподатковуваним.

Надбавки на дітей впливають на розмір надбавки солідарності та церковного податку. Однак ці надбавки не впливають на розмір надбавки не впливають на розмір податку на заробітну плату.

Це стосується в цілому: батьки мають право або на допомогу при народженні дитини, або на надбавку на дитину. Не можна отримувати допомогу на дитину, а потім намагатися вирахувати повну суму допомоги на дитину з податок.

Пенсійне страхування (Rentenversicherung)

Кожен, хто працює в Німеччині, зобов'язаний брати участь у пенсійному плані. З часом Ваші внески накопичуються, щоб забезпечити Вам базову пенсію після виходу на пенсію. Якщо ви є Ви можете вибрати, чи приєднатися до загальнообов'язкового пенсійного страхування, чи створити приватний пенсійний план. недержавне пенсійне забезпечення. Ставка страхового внеску на пенсійне страхування з 1 січня 2018 року є незмінною і становить 18,6%. Пенсійне страхування Пенсійне страхування розподіляється порівну між працівником та роботодавцем.

Страхування на випадок безробіття (Arbeitslosenversicherung)

Страхування на випадок безробіття є частиною системи соціального забезпечення в Німеччині. Ставка внеску на страхування на випадок безробіття становить 2,4% від брутто-зарплати, яка порівну розподіляється між працівником та роботодавцем. Вона діє з 1 січня 2020 року до 31 грудня 2022 року.

Медичне страхування (Krankenversicherung)

Внески на обов'язкове медичне страхування сплачує кожна людина. Самозайняті особи або ті, хто заробляє більше 64 350 євро на рік, мають вибір між приватним медичним страхуванням або добровільним внеском до обов'язкове медичне страхування.

Внесок на загальнообов'язкове державне медичне страхування становить 14,6% від брутто-зарплати і розподіляється порівну між працівником і роботодавцем. 7,3% вираховується безпосередньо із загальної суми заробітної плати, а решта 7,3% сплачується роботодавцем. сплачується роботодавцем. Крім того, існує додатковий внесок, що базується на доходах індивідуального фонду медичного страхування. Це в середньому 1,2% від брутто-зарплати.

У Вас є три альтернативи медичного страхування, кожна з яких впливає на Ваш кінцевий дохід:

  • Державне або громадське - Майже 90% населення (73,3 млн. осіб) сплачує внески в систему державного медичного страхування. Страхування на випадок довготривалого догляду також покривається державним медичним страхуванням (Pflegeversicherung). Сума, сплачена за медичне страхування, порівну ділиться між роботодавцем і працівником.
  • Приватне (без субсидії) - приватне медичне страхування, де працівник несе повну вартість.
  • Приватне (з субсидією) - приватне медичне страхування, при якому вартість страхування розподіляється між роботодавцем і працівником.

Страхування довгострокового догляду (Pflegeversicherung)

З 1 січня 2022 року ставка внеску становить 3,05% сукупного доходу для батьків та 3,40% для бездітних осіб. Витрати на страхування розподіляються між роботодавцем та працівником.

Доплата за солідарність (Solidaritätszuschlag)

Надбавка солідарності була запроваджена у 1991 році. З 2021 року уряд Німеччини змінив законодавство, відтак, лише високооплачувані працівники зобов'язані сплачувати солідарну надбавку. Починаючи з 2022 року, 5,5% прибуткового податку вираховується як солідарний внесок з брутто-зарплати, якщо прибутковий податок перевищує 16 956 євро для одиноких осіб та 33 912 євро для подружніх пар. пар, які заповнюють свою податкову декларацію спільно. Крім того, надбавка солідарності не може бути більше 11,9% від різниці між прибутковим податком та порогом звільнення від оподаткування.

Церковний податок (Kirchensteuer)

Платники податків, незалежно від того, чи є вони римо-католиками, протестантами або членами інших релігійних громад, що збирають податки, сплачують суму, що дорівнює 8% у Баварії та Баден-Вюртемберзі або 9% в інших федеральних землях від свого доходу податок як податок на користь релігійної громади, до якої вони належать.

Припинити платити церковний податок можна тільки в тому випадку, якщо виходиш з церкви.

Податок на прибуток (станом на 2022 рік)

У Німеччині діє прогресивна система прибуткового оподаткування. Прогресивне оподаткування означає, що особи з низьким доходом платять низькі податки або не платять взагалі. Ті, хто має вищий дохід, платять більше податків. Зі збільшенням брутто-зарплати збільшується і ставка прибуткового податку. заробітної плати збільшується і ставка прибуткового податку. Рівні оподаткування поділяються на п'ять тарифних зон:

  • Тарифна зона 1: Ті, чий річний дохід не перевищує 10 347, звільняються від сплати податку на прибуток.
  • Тарифна зона 2: Застосовується до всіх оподатковуваних доходів у розмірі від 10 347 до 14 926 євро. У цій зоні ставка податку поступово збільшується ставка податку поступово збільшується з початкової ставки 14% до 23,97%.
  • Тарифна зона 3: Застосовується до всіх оподатковуваних доходів у розмірі від 14 927 до 58 596 євро. Ставки податку в цій тарифній зоні поступово збільшується з 23,97% до 42%.
  • Тарифна зона 4: Застосовується до всіх доходів від 58 597 до 277 825 євро. У цій тарифній зоні ставка податку ставка податку більше не збільшується поступово, а залишається постійною на рівні 42%.
  • Тарифна зона 5: Застосовується до всіх доходів від 277 826 євро. У цій тарифній зоні ставка податку є постійна і становить 45%.