Калкулатор Бруто-Нето Германия 2026: Изчислете заплатата си

• Клас 1: Несемейни, вдовици/вдовци, разведени или законно разделени лица, или лица в гражданско партньорство, чийто съпруг/а живее в чужбина.
• Клас 2: Самотни родители.
• Клас 3: Семейни двойки, при които единият съпруг има значително по-високи доходи от другия и двамата съпрузи живеят в Германия. Съпругът с по-високи доходи е в данъчен клас 3, докато съпругът с по-ниски доходи е в данъчен клас 5 по искане на двамата съпрузи.
• Клас 4: Семейни двойки, при които и двамата съпрузи имат сходни заплати и двамата живеят в Германия и не са разделени.
• Клас 5: Семейни двойки, при които единият съпруг, по искане на двамата съпрузи, е в данъчен клас 3.
• Клас 6: Служители, които получават няколко заплати от няколко работодатели.

Семейните двойки могат да изберат комбинация от данъчни класове 3/5 или 4/4. В първия случай съпругът/съпругата с по-високи доходи в данъчен клас 3 ползва двойно по-голям основен необлагаем минимум, докато партньорът в данъчен клас 5 не ползва основен необлагаем минимум. При комбинацията 4/4 и двамата партньори ползват основния необлагаем минимум.

Само семейни двойки, при които и двамата партньори имат местоживеене/регистрация в Германия, имат право да изберат комбинацията 3 и 5. Ако единият партньор все още очаква виза в своята държава, двойката обичайно се третира като данъчен клас 1, докато и двамата не бъдат регистрирани в Германия. След това може да се подаде заявление за промяна на данъчния клас.

Самотните родители в данъчен клас 2 имат право на допълнително данъчно облекчение, наречено "Entlastungsbetrag für Alleinerziehende".

През годината семейните двойки и самотните родители могат да подадат заявление за промяна на данъчния клас.

От 1 януари 2020 г. съпрузи и регистрирани партньори могат да променят данъчния си клас многократно в рамките на една година. Промяната може да се направи чрез платформата ELSTER или в данъчната служба (Finanzamt) по местоживеене към момента на подаване. Заявлението трябва да бъде подписано и от двамата партньори.

Родителите могат да ползват данъчно облекчение за деца при плащане на данъци. Целта е да се гарантира, че за всяко дете остава минимум за издръжка. Ако доходите на родителите са под определен праг, част от дохода остава необложен.

Облекчението влияе върху месечните удръжки за солидарната добавка и църковния данък. То обаче не променя месечната удръжка за подоходния данък – това се отчита при годишната данъчна оценка.

Основната разлика между "Kindergeld" и "Kinderfreibetrag" е, че "Kindergeld" се изплаща ежемесечно по банковата ви сметка. "Kinderfreibetrag" не се изплаща всеки месец, а се взема предвид от данъчната служба при годишната данъчна оценка.

По правило родителите имат право или на детски надбавки (Kindergeld), или на данъчно облекчение (Kinderfreibetrag). Не може едновременно да получавате детски надбавки и след това да приспадате изцяло облекчението от подоходния данък.

1. За семейни двойки в данъчен клас 4:
   • Ако имат едно дете, всеки родител получава числител от 1,0.
   • Ако имат две деца, всеки родител получава числител от 2,0.
2. За семейни двойки в данъчни класове 3 и 5:
   • Цялата детска надбавка се разпределя на партньора в данъчен клас 3.
3. За неомъжени двойки в данъчен клас 1 или самотни родители в данъчен клас 2:
   • Всяко дете получава числител от 0,5.

• Солидарен данък.
• Църковен данък.
• Осигуряване за грижи.

Всеки, който работи в Германия, е длъжен да участва в пенсионен план. С течение на времето вашите вноски се натрупват, за да ви осигурят основна пенсия за пенсионирането ви. Ако сте самостоятелно заети, можете да изберете дали да се присъедините към задължителното пенсионно осигуряване или да създадете частен пенсионен план. Ставката на вноската за пенсионно осигуряване е постоянна на 18,6% от 1 януари 2018 г. Пенсионното осигуряване се разделя равно между служителите и работодателите.

Осигуряването за безработица е част от системата за социално осигуряване в Германия. Ставката на вноската е 2,6% от брутната заплата и се разделя поравно между служителя и работодателя. Тази ставка е в сила от 1 януари 2023 г. до 31 декември 2026 г.

Всички подлежат на задължителни осигурителни вноски за здравно осигуряване. Самостоятелно заетите лица или служителите, които печелят повече от 73 800 € годишно (праг на задължителното осигуряване за 2025 г.), могат да избират между частно здравно осигуряване или доброволна вноска в задължителното здравно осигуряване.

Вноската за задължително здравно осигуряване е 14,6% от брутната заплата и се разделя равно между служителите и работодателите. 7,3% се приспадат директно от брутната заплата, а останалите 7,3% се внасят от работодателя. Освен това има допълнителна вноска въз основа на дохода на конкретната здравноосигурителна каса. За 2025 г. средната национална допълнителна ставка, публикувана от Федералното министерство на здравеопазването, е 1,7% от брутната заплата.

• Задължително или публично - Система за публично здравно осигуряване. Осигуряването за дългосрочни грижи (Pflegeversicherung) също е покрито от публичното здравно осигуряване. Сумата, платена за здравно осигуряване, се разделя равно между работодателите и служителите.
• Частно (без субсидия) - Частно здравно осигуряване, при което служителят поема целия разход.
• Частно (със субсидия) - Частно здравно осигуряване, при което разходът за осигуряване се споделя между работодателите и служителите.

От 1 юли 2023 г. в Германия се прилагат нови ставки за осигуряване за дългосрочни грижи. Общата ставка е 3,4% (преди 3,05%), а надбавката за лица без деца е 0,6% (преди 0,35%). Семейства с повече от едно дете под 25 години получават намаления, както е показано в таблицата по-долу. Намалението за семейства с деца засяга само дела на служителя. То се прилага само за деца под 25 години – конкретно за второто до петото дете.