Bruto–Neto Kalkulator za Njemačku

Obično je teško procijeniti koliko će od vaše bruto plaće ostati nakon odbitka poreza i socijalnih doprinosa u Njemačkoj. Naš bruto-neto kalkulator i tablice daju točnu sliku vaše neto plaće, odbijenih poreza i socijalnih doprinosa. Na kraju ćete znati kolika će biti vaša neto plaća. Bruto-neto kalkulator temelji se na njemačkom sustavu poreza na dohodak.

Kako bismo omogućili svakodnevna ažuriranja i pouzdan rad alata, oslanjamo se na nekoliko oglasa. Znamo da oni ponekad mogu odvlačiti pozornost i iskreno cijenimo vaše razumijevanje i podršku koja pomaže održati ovaj projekt.

Sažetak prihoda i poreza

	Mjesečno	Godišnje
Bruto plaća	3.500,00 EUR	42.000,00 EUR
Porezi
Solidarni prirez	0,00 EUR	0,00 EUR
Crkveni porez	0,00 EUR	0,00 EUR
Porez na dohodak	405,50 EUR	4.866,00 EUR
Socijalni doprinosi
Mirovinsko osiguranje	325,50 EUR	3.906,00 EUR
Osiguranje za slučaj nezaposlenosti	45,50 EUR	546,00 EUR
Zdravstveno osiguranje	306,25 EUR	3.675,00 EUR
Osiguranje za njegu	84,00 EUR	1.008,00 EUR
Ukupni odbici	1.166,75 EUR	14.001,00 EUR
Neto plaća	2.333,25 EUR	27.999,00 EUR

Sažetak obračuna

U saveznoj državi Baden-Württemberg mjesečna bruto plaća od 3.500,00 EUR ( ) u poreznoj klasi 1 iznosi 2.333,25 EUR ( ) neto. To čini 66,66% bruto plaće.

Porezi

Porez na dohodak (Einkommensteuer) mjesečni iznosi 405,50 EUR, što je 11,59% bruto plaće.

Socijalni doprinosi

Doprinos za mirovinsko osiguranje (Rentenversicherung) mjesečni iznosi 325,50 EUR, što je 9,30% bruto plaće.
Doprinos za osiguranje za slučaj nezaposlenosti (Arbeitslosenversicherung) mjesečni iznosi 45,50 EUR, što je 1,30% bruto plaće.
Doprinos za zdravstveno osiguranje (Krankenversicherung) mjesečni iznosi 306,25 EUR, što je 8,75% bruto plaće.
Doprinos za osiguranje za njegu (Pflegeversicherung) mjesečni iznosi 84,00 EUR, što je 2,40% bruto plaće.

Odbici od bruto plaće

Zaposlenici prema platnim grupama

Analiza segmenta dohotka za 3.500,00 EUR bruto godišnje plaću Beta

Bruto godišnje plaća od 3.500,00 EUR u Njemačkoj spada u raspon 3.000 - 4.000 €.

Gdje se vaša plaća nalazi u Njemačkoj

Trenutno zarađujete više od 24% zaposlenih s punim radnim vremenom u Njemačkoj.

Oko 26% zaposlenih s punim radnim vremenom nalazi se u istom rasponu plaće kao i vi.

Oko 50% je u višem platnom razredu od vašeg.

Snaga plaće

U donjoj ste četvrtini po zaradi na nacionalnoj razini.

Kako se ovo uspoređuje među skupinama zaposlenika?

Muškarci ▼ 638,00 EUR

Medijalna plaća 4.138,00 EUR

➡ S 3.500,00 EUR bruto, 638,00 EUR ste ispod medijana za Muškarci.

Zarađujete više od 21% zaposlenih u ovoj skupini, dok je 53% u višem platnom razredu od vas. Oko 26% ove skupine je u istom rasponu plaće kao i vi.

Zarađuju manje 21%

Vaš raspon 26%

Zarađuju više 53%

Žene ▼ 293,00 EUR

Medijalna plaća 3.793,00 EUR

➡ S 3.500,00 EUR bruto, 293,00 EUR ste ispod medijana za Žene.

Zarađujete više od 29% zaposlenih u ovoj skupini, dok je 44% u višem platnom razredu od vas. Oko 27% ove skupine je u istom rasponu plaće kao i vi.

Zarađuju manje 29%

Vaš raspon 27%

Zarađuju više 44%

Mlađi od 25 ▲ 439,00 EUR

Medijalna plaća 3.061,00 EUR

➡ S 3.500,00 EUR bruto, 439,00 EUR ste iznad medijana za Mlađi od 25.

Zarađujete više od 47% zaposlenih u ovoj skupini, dok je 18% u višem platnom razredu od vas. Oko 35% ove skupine je u istom rasponu plaće kao i vi.

Zarađuju manje 47%

Vaš raspon 35%

Zarađuju više 18%

25 do 55 ▼ 579,00 EUR

Medijalna plaća 4.079,00 EUR

➡ S 3.500,00 EUR bruto, 579,00 EUR ste ispod medijana za 25 do 55.

Zarađujete više od 22% zaposlenih u ovoj skupini, dok je 52% u višem platnom razredu od vas. Oko 26% ove skupine je u istom rasponu plaće kao i vi.

Zarađuju manje 22%

Vaš raspon 26%

Zarađuju više 52%

55 i više ▼ 665,00 EUR

Medijalna plaća 4.165,00 EUR

➡ S 3.500,00 EUR bruto, 665,00 EUR ste ispod medijana za 55 i više.

Zarađujete više od 22% zaposlenih u ovoj skupini, dok je 54% u višem platnom razredu od vas. Oko 24% ove skupine je u istom rasponu plaće kao i vi.

Zarađuju manje 22%

Vaš raspon 24%

Zarađuju više 54%

Nijemci ▼ 677,00 EUR

Medijalna plaća 4.177,00 EUR

➡ S 3.500,00 EUR bruto, 677,00 EUR ste ispod medijana za Nijemci.

Zarađujete više od 20% zaposlenih u ovoj skupini, dok je 54% u višem platnom razredu od vas. Oko 26% ove skupine je u istom rasponu plaće kao i vi.

Zarađuju manje 20%

Vaš raspon 26%

Zarađuju više 54%

Stranci ▲ 296,00 EUR

Medijalna plaća 3.204,00 EUR

➡ S 3.500,00 EUR bruto, 296,00 EUR ste iznad medijana za Stranci.

Zarađujete više od 43% zaposlenih u ovoj skupini, dok je 30% u višem platnom razredu od vas. Oko 27% ove skupine je u istom rasponu plaće kao i vi.

Zarađuju manje 43%

Vaš raspon 27%

Zarađuju više 30%

Bez kvalifikacija ▲ 513,00 EUR

Medijalna plaća 2.987,00 EUR

➡ S 3.500,00 EUR bruto, 513,00 EUR ste iznad medijana za Bez kvalifikacija.

Zarađujete više od 51% zaposlenih u ovoj skupini, dok je 20% u višem platnom razredu od vas. Oko 29% ove skupine je u istom rasponu plaće kao i vi.

Zarađuju manje 51%

Vaš raspon 29%

Zarađuju više 20%

S priznatom kvalifikacijom ▼ 370,00 EUR

Medijalna plaća 3.870,00 EUR

➡ S 3.500,00 EUR bruto, 370,00 EUR ste ispod medijana za S priznatom kvalifikacijom.

Zarađujete više od 23% zaposlenih u ovoj skupini, dok je 46% u višem platnom razredu od vas. Oko 31% ove skupine je u istom rasponu plaće kao i vi.

Zarađuju manje 23%

Vaš raspon 31%

Zarađuju više 46%

S akademskom diplomom ▼ 2.416,00 EUR

Medijalna plaća 5.916,00 EUR

➡ S 3.500,00 EUR bruto, 2.416,00 EUR ste ispod medijana za S akademskom diplomom.

Zarađujete više od 7% zaposlenih u ovoj skupini, dok je 82% u višem platnom razredu od vas. Oko 11% ove skupine je u istom rasponu plaće kao i vi.

Zarađuju manje 7%

Vaš raspon 11%

Zarađuju više 82%

Pomoćni radnik ▲ 637,00 EUR

Medijalna plaća 2.863,00 EUR

➡ S 3.500,00 EUR bruto, 637,00 EUR ste iznad medijana za Pomoćni radnik.

Zarađujete više od 56% zaposlenih u ovoj skupini, dok je 13% u višem platnom razredu od vas. Oko 30% ove skupine je u istom rasponu plaće kao i vi.

Zarađuju manje 56%

Vaš raspon 30%

Zarađuju više 13%

Stručni radnik ▼ 220,00 EUR

Medijalna plaća 3.720,00 EUR

➡ S 3.500,00 EUR bruto, 220,00 EUR ste ispod medijana za Stručni radnik.

Zarađujete više od 26% zaposlenih u ovoj skupini, dok je 41% u višem platnom razredu od vas. Oko 33% ove skupine je u istom rasponu plaće kao i vi.

Zarađuju manje 26%

Vaš raspon 33%

Zarađuju više 41%

Specijalist ▼ 1.505,00 EUR

Medijalna plaća 5.005,00 EUR

➡ S 3.500,00 EUR bruto, 1.505,00 EUR ste ispod medijana za Specijalist.

Zarađujete više od 9% zaposlenih u ovoj skupini, dok je 72% u višem platnom razredu od vas. Oko 19% ove skupine je u istom rasponu plaće kao i vi.

Zarađuju manje 9%

Vaš raspon 19%

Zarađuju više 72%

Ekspert ▼ 2.792,00 EUR

Medijalna plaća 6.292,00 EUR

➡ S 3.500,00 EUR bruto, 2.792,00 EUR ste ispod medijana za Ekspert.

Zarađujete više od 4% zaposlenih u ovoj skupini, dok je 87% u višem platnom razredu od vas. Oko 9% ove skupine je u istom rasponu plaće kao i vi.

Zarađuju manje 4%

Vaš raspon 9%

Zarađuju više 87%

Mikro (1-9) ▲ 452,00 EUR

Medijalna plaća 3.048,00 EUR

➡ S 3.500,00 EUR bruto, 452,00 EUR ste iznad medijana za Mikro (1-9).

Zarađujete više od 48% zaposlenih u ovoj skupini, dok je 24% u višem platnom razredu od vas. Oko 28% ove skupine je u istom rasponu plaće kao i vi.

Zarađuju manje 48%

Vaš raspon 28%

Zarađuju više 24%

Mala (10-49) ▲ 9,00 EUR

Medijalna plaća 3.491,00 EUR

➡ S 3.500,00 EUR bruto, 9,00 EUR ste iznad medijana za Mala (10-49).

Zarađujete više od 33% zaposlenih u ovoj skupini, dok je 36% u višem platnom razredu od vas. Oko 31% ove skupine je u istom rasponu plaće kao i vi.

Zarađuju manje 33%

Vaš raspon 31%

Zarađuju više 36%

Srednja (50-249) ▼ 396,00 EUR

Medijalna plaća 3.896,00 EUR

➡ S 3.500,00 EUR bruto, 396,00 EUR ste ispod medijana za Srednja (50-249).

Zarađujete više od 24% zaposlenih u ovoj skupini, dok je 47% u višem platnom razredu od vas. Oko 29% ove skupine je u istom rasponu plaće kao i vi.

Zarađuju manje 24%

Vaš raspon 29%

Zarađuju više 47%

Velika (>250) ▼ 1.325,00 EUR

Medijalna plaća 4.825,00 EUR

➡ S 3.500,00 EUR bruto, 1.325,00 EUR ste ispod medijana za Velika (>250).

Zarađujete više od 10% zaposlenih u ovoj skupini, dok je 70% u višem platnom razredu od vas. Oko 20% ove skupine je u istom rasponu plaće kao i vi.

Zarađuju manje 10%

Vaš raspon 20%

Zarađuju više 70%

Izvor podataka: https://statistik.arbeitsagentur.de/

Porezne klase (Lohnsteuerklasse):

U Njemačkoj se pojedincima dodjeljuju različite porezne klase ovisno o njihovom bračnom statusu i primanjima. Ove klase određuju stopu po kojoj se dohodak od zaposlenja oporezuje na izvoru. Ukupno postoji šest poreznih klasa:

Klasa 1: Samci, udovci, razvedeni ili zakonski rastavljeni pojedinci, ili pojedinci u građanskom partnerstvu čiji supružnik živi u inozemstvu.
Klasa 2: Samohrani roditelji.
Klasa 3: Bračni parovi gdje jedan supružnik ima znatno veća primanja od drugog i oba supružnika žive u Njemačkoj. Supružnik s većim primanjima je u poreznoj klasi 3, dok je supružnik s manjim primanjima u poreznoj klasi 5 na zahtjev oba supružnika.
Klasa 4: Bračni parovi gdje oba supružnika imaju slične plaće i oba žive u Njemačkoj i nisu rastavljeni.
Klasa 5: Bračni parovi gdje je jedan supružnik, na zahtjev oba supružnika, u poreznoj klasi 3.
Klasa 6: Zaposlenici koji primaju više plaća od više poslodavaca.

Bračni parovi mogu birati kombinaciju poreznih klasa 3/5 ili 4/4. U prvom slučaju, supružnik s većim primanjima u poreznoj klasi 3 prima udvostručeni osnovni porezni oslobođ, dok supružnik s manjim primanjima u poreznoj klasi 5 ne prima osnovni porezni osloboć. U kombinaciji poreznih klasa 4/4, oba supružnika primaju osnovni porezni osloboć.

Samo bračni parovi koji su oba rezidenti Njemačke imaju pravo birati kombinaciju poreznih klasa 3 i 5. Ako jedan supružnik čeka svoju vizu u svojoj domovini, par će biti svrstan u poreznu klasu 1 dok se supružnik također ne registrira u Njemačkoj. U tom trenutku mogu zatražiti promjenu porezne klase.

Samohrani roditelji u poreznoj klasi 2 imaju pravo na dodatni porezni olakšicu zvanu "Entlastungsbetrag für Alleinerziehende."

Tijekom godine, bračni parovi i samohrani roditelji mogu podnijeti zahtjev za promjenu porezne klase.

Odabir porezne klase utječe samo na iznos predujma poreza (Lohnsteuer) i time na neto plaću koju odmah primate.
Primjer:
Bračni parovi koji odaberu poreznu klasu 3 za partnera s višom plaćom mogu imati veću mjesečnu neto plaću. No, budući da su oboje dužni predati zajedinsku poreznu prijavu na kraju godine, ova kombinacija razreda obično ne donosi stvarnu poreznu uštedu.
Pri godišnjoj prijavi zbrajaju se prihodi oba partnera i na toj osnovi izračunava se konačni porez na dohodak. Razlika između tijekom godine plaćenog poreza (kombinacija 3/5) i stvarno dugovanog poreza izjednačava se – što može rezultirati povratom ili dodatnom uplatom poreza.

Dječji doplatak (Kinderfreibetrag):

Roditelji mogu dobiti dječji doplatak za svoju djecu kada plate porez. Dječji doplatak je namijenjen osiguranju da sva djeca imaju minimalni nivo egžistencije. Ako roditelji ne premjećuju određeni iznos, njihov prihod ostaje oslobođen poreza.

Dječji doplatak utječe na mjesečni odbitak solidarnog doprinosa i crkvenog poreza. Međutim, dječji doplatak ne utječe na mjesečni odbitak poreza na dohodak, to se uzima u obzir u godišnjoj poreznoj procjeni.

Glavna razlika između "Kindergeld" i "Kinderfreibetrag" je da se "Kindergeld" prenosi na vaš račun mjesečno. "Kinderfreibetrag" s druge strane, ne plaća se mjesečno već se uzima u obzir od strane poreznog ureda tijekom godišnje porezne procjene.

Ovo vrijedi općenito: roditelji imaju pravo ili na dječji doplatak ili na dječji oslobođ. Nije moguće primiti dječji doplatak, a zatim pokušati oduzeti puni dječji doplatak od poreza na dohodak.

Roditelji primaju puni dječji doplatak za svako dijete, koji dijele između sebe prema načelu pola-pola. Evo kako se dječji doplatak dodjeljuje na temelju različitih situacija:

Za bračne parove u poreznoj klasi 4:
- Ako imaju jedno dijete, svakom roditelju se dodjeljuje brojnik od 1,0.
- Ako imaju dvoje djece, svakom roditelju se dodjeljuje brojnik od 2,0.
Za bračne parove u poreznim klasama 3 i 5:
- Cijeli dječji doplatak se dodjeljuje partneru u poreznoj klasi 3.
Za nevjenčane parove u poreznoj klasi 1 ili samohrane roditelje u poreznoj klasi 2:
- Svakom djetetu se dodjeljuje brojnik od 0,5.

Sljedeće je pod utjecajem broja djece i dječjih doplataka:

Solidarni doprinos.
Crkveni porez.
Osiguranje za njegu.

Mirovinsko osiguranje (Rentenversicherung):

Svatko tko radi u Njemačkoj dužan je sudjelovati u mirovinskom planu. Tijekom vremena vaši doprinosi se akumuliraju kako bi vam osigurali osnovnu mirovinu za vašu umirovljenje. Ako ste samozaposleni možete birati hoćete li se pridružiti zakonskom mirovinskom osiguranju ili uspostaviti privatni mirovinski plan. Stopa doprinosa za mirovinsko osiguranje je konstantna na 18,6% od 1. siječnja 2018. Mirovinsko osiguranje se jednako dijeli između zaposlenika i poslodavaca.

Zdravstveno osiguranje (Krankenversicherung):

Svi podliježu obveznim doprinosima za zdravstveno osiguranje. Samozaposlene osobe ili zaposlenici koji zarađuju više od 73.800 € godišnje (prag obveze osiguranja za 2025.) mogu birati između privatnog zdravstvenog osiguranja ili dobrovoljnog doprinosa zakonskom zdravstvenom osiguranju.

Doprinos za zakonsko zdravstveno osiguranje iznosi 14,6% bruto plaće i jednako je podijeljen između zaposlenika i poslodavaca. 7,3% se odbija izravno od bruto plaće, a preostalih 7,3% doprinosi poslodavac. Dodatno, postoji dodatni doprinos koji se temelji na prihodima pojedine zdravstvene blagajne. Za 2025. godinu, nacionalni prosječni dodatni doprinos koji je objavio Savezno ministarstvo zdravstva iznosi 1,7% bruto plaće.

Imate tri alternative za zdravstveno osiguranje, od kojih svaka utječe na vašu konačnu plaću:

Zakonsko ili javno - Sustav javnog zdravstvenog osiguranja. Osiguranje za njegu (Pflegeversicherung) također je pokriveno javnim zdravstvenim osiguranjem. Iznos plaćen za zdravstveno osiguranje jednako je podijeljen između poslodavaca i zaposlenika.
Privatno (bez subvencije) - Privatno zdravstveno osiguranje gdje zaposlenik snosi cijeli trošak.
Privatno (sa subvencijom) - Privatno zdravstveno osiguranje gdje se trošak osiguranja dijeli između poslodavaca i zaposlenika.

Osiguranje za njegu (Pflegeversicherung):

Starting from July 1, 2023, a new contribution rate applies to long-term care insurance in Germany. The general contribution rate is now 3.4% (previously 3.05%), and the surcharge for individuals without children is 0.6% (previously 0.35%). Families with more than one child under the age of 25 receive discounts, as shown in the table below. The discount for families with children only affects the employee's share. The discount is applied only to children under 25 years old, specifically for the second to fifth child.

Personal Situation	General Contribution Rate	Discount	Surcharge	Employer's Share	Employee's Share	Employer's Share (Saxony)	Employee's Share (Saxony)
Employees without children	3.4%	-	0.6%	1.7%	2.3%	1.2%	2.8%
Employees with 1 child	3.4%	-	-	1.7%	1.7%	1.2%	2.2%
Employees with 2 children under 25	3.4%	0.25%	-	1.7%	1.45%	1.2%	1.95%
Employees with 3 children under 25	3.4%	0.5%	-	1.7%	1.2%	1.2%	1.7%
Employees with 4 children under 25	3.4%	0.75%	-	1.7%	0.95%	1.2%	1.45%
Employees with 5 or more children under 25	3.4%	1.0%	-	1.7%	0.7%	1.2%	1.2%
Employees whose children are all at least 25 years old	3.4%	-	-	1.7%	1.7%	1.2%	2.2%

Solidarni doprinos (Solidaritätszuschlag):

The solidarity surcharge was introduced in 1991. In 2021, the German government changed the legislation, from now only highly paid employees are obliged to pay the solidarity surcharge. Starting in 2022, 5.5% of income tax is deducted as a solidarity surcharge from the gross salary if the income tax exceeds €20,350 for single individuals and €40,700 for married couples who fill out the tax return jointly. In addition, the solidarity contribution cannot exceed 11.9% of the difference between the income tax and the exemption threshold.

Porez na dohodak (od 2026.):

Germany has a progressive income tax system. Progressive taxation means that individuals with low-income pay low or no taxes. Those with higher incomes pay more taxes. With the increase in gross salary, the income tax rate also increases. The tax levels are divided into five tariff zones:

Tariff zone 1: Whose yearly income is below 12.348,00 EUR are income tax exempt.
Tariff zone 2: It applies to all taxable income between 12.349,00 EUR and 17.799,00 EUR. In this zone, the tax rate increases gradually from the entry-level tax rate of 14% to 23.97%.
Tariff zone 3: It applies to all taxable income between 17.800,00 EUR and 69.878,00 EUR. The tax rates in this tariff zone increases gradually from 23.97% to 42%.
Tariff zone 4: It applies to all incomes between 69.879,00 EUR and 277.825,00 EUR. In this tariff zone, the tax rate no longer increases gradually but remains constant at 42%.
Tariff zone 5: It applies to all incomes from 277.826,00 EUR. In this tariff zone, the tax rate is constant at 45%.

Midi-job (2026):

In Germany, midi-jobs are a type of employment arrangement that allows workers to earn up to a certain amount of income per month while paying reduced social security contributions. This type of employment arrangement is intended to help low-income earners who may find it difficult to afford the full contributions. To qualify for a midi-job, employees must earn between €603.00 and €2,100 per month. At these earnings levels, the employee contribution to social security remains at zero until €603.00, and then gradually increases until the upper limit is reached (§ 20).

Despite the reduced contributions, midi-jobbers are still entitled to the same benefits as regular employees, including health insurance, long-term care insurance, and unemployment insurance. These benefits are not affected by the reduced contributions, and midi-jobbers are entitled to the same level of coverage as regular employees.

Pension insurance for midi-jobbers is also not affected by the reduced contributions. Just like full-time employees, midi-jobbers are entitled to the same pension benefits based on their actual earnings from their midi-job. Overall, midi-jobs provide a way for low-income earners to be entitled to the same social benefits and protections as full-time employees.

The above salary calculator applies the 'sliding rate' for social security contributions to gross salaries between €603.00 and €2,100 per month, which is also known as the 'sliding zone'.

Bruto–Neto Kalkulator za Njemačku

Kalkulator plaće

Sažetak prihoda i poreza

Sažetak obračuna

Odbici od bruto plaće

Zaposlenici prema platnim grupama

Analiza segmenta dohotka za 3.500,00 EUR bruto godišnje plaću Beta

Porezne klase (Lohnsteuerklasse):

Promjena porezne klase:

Dječji doplatak (Kinderfreibetrag):

Mirovinsko osiguranje (Rentenversicherung):

Osiguranje za slučaj nezaposlenosti (Arbeitslosenversicherung):

Zdravstveno osiguranje (Krankenversicherung):

Osiguranje za njegu (Pflegeversicherung):

Solidarni doprinos (Solidaritätszuschlag):

Crkveni porez (Kirchensteuer):

Porez na dohodak (od 2026.):

Midi-job (2026):