حاسبة الراتب الإجمالي الصافي

عادة ما يكون من الصعب تقدير المبلغ المتبقي من راتبك الإجمالي بعد خصم الضرائب والمساهمات الاجتماعية في ألمانيا. تقدم حاسبة ضريبة الدخل أو إجمالي صافي الراتب والجداول صورة دقيقة لصافي راتبك ، بالإضافة إلى الضرائب المقتطعة والمساهمات الاجتماعية. في النهاية ، ستعرف مدى ارتفاع صافي راتبك. تعتمد حاسبة إجمالي صافي الراتب على نظام ضريبة الدخل الألماني.
لدعم التحديثات اليومية وضمان عمل الأدوات بسلاسة، نعتمد على بعض الإعلانات. نعلم أنها قد تكون مشتتة أحياناً، ونقدّر تفهّمكم ودعمكم اللذين يساعدان على استمرار هذا المشروع.

حاسبة الراتب الصافي

€
/
€
%

ملخص الدخل والضرائب

شهريا سنوي
الراتب قبل الضرائب € 3,000.00 € 36,000.00
الضرائب
رسوم التضامن الإضافية
 € 0.00 € 0.00
ضريبة الكنيسة
€ 0.00 € 0.00
ضريبة الدخل
€ 293.08 € 3,516.96
المساهمات الاجتماعية
تأمين التقاعد
€ 279.00 € 3,348.00
التأمين ضد البطالة
€ 39.00 € 468.00
تأمين صحي
€ 262.50 € 3,150.00
تأمين الرعاية
€ 72.00 € 864.00
الخصومات في المجموع € 945.58 € 11,346.96
الراتب بعد الضرائب € 2,054.42 € 24,653.04

ملخص

في بادن فورتمبيرغ ، ينتج عن الراتب الإجمالي شهريا لـ € 3,000.00 (    ) في فئة الضرائب 1 صافي راتب € 2,054.42 (    ). هذا هو 68.48% من الراتب الإجمالي.

الضرائب     
  • ضريبة الدخل شهريا هي € 293.08 أو 9.77% من الراتب الإجمالي.
المساهمات الاجتماعية     
  • مساهمة شهريا في تأمين التقاعد هي € 279.00 ، وهي 9.30% من الراتب الإجمالي.
  • مساهمة شهريا في تأمين البطالة هي € 39.00 ، وهي 1.30% من الراتب الإجمالي.
  • مساهمة شهريا في التأمين الصحي هي € 262.50 ، وهي 8.75% من الراتب الإجمالي.
  • مساهمة شهريا في تأمين الرعاية هي € 72.00 ، وهي 2.40% من الراتب الإجمالي.

الاستقطاعات من الراتب الإجمالي

لا. الموظفين حسب درجات الأجور

فئات الضرائب (Lohnsteuerklasse)

  • الفئة 1: أعزب ، أرمل ، شراكة مدنية ، مطلق ، زوج يعيش في الخارج أو منفصل قانوناً.
  • الفئة 2: الوالد الوحيد.
  • الفئة 3: المتزوجون ، أحد الزوجين لديه دخل أعلى بكثير من الزوج الآخر ويعيش في ألمانيا. أحد الزوجين ، بناءً على طلب كلا الزوجين ، يخضع للضريبة من الفئة 5.
  • الفئة 4: المتزوجون ، وكلا الزوجين لهما نفس الأجور ، ويقيمان في ألمانيا وغير منفصلين.
  • الفئة 5: المتزوجون ، ولكن أحد الزوجين ، بناءً على طلب كلا الزوجين ، يخضع للضريبة من الفئة 3.
  • الفئة 6: الموظفون الذين يتقاضون أجورًا متعددة من أصحاب عمل متعددين.

يتم فرض ضريبة على الدخل من العمل عند المصدر ويختلف المعدل وفقًا لفئة ضريبة الموظف. تختلف فئات الضرائب حسب الإعفاء الضريبي السنوي الأساسي. خلال العام ، يمكن للوالدين غير المتزوجين والأزواج والشراكات المدنية المسجلة التقدم بطلب لتغيير فئة الضرائب الخاصة بهم.

يمكن للأزواج اختيار مجموعة من فئات الضرائب 3/5 أو 4/4. في الحالة الأولى ، يتم مضاعفة إجمالي الإعفاء الضريبي الأساسي للزوج الأعلى دخلاً في الشريحة الضريبية 3 ، بينما لا يتلقى الزوج الأقل دخلاً في الشريحة الضريبية 5 أي إعفاء ضريبي أساسي. في الجمع بين المجموعات الضريبية 4/4 ، يحصل الزوجان على الإعفاء الضريبي الأساسي.

لا يمكن الجمع بين الفئتين الضريبية 3 و 5 للأزواج إلا إذا كان الزوجان مقيمين في ألمانيا. إذا كان زوجك / زوجتك لا يزال ينتظر التأشيرة في بلدك ، فسيتم تصنيفك في فئة الضريبة 1 ويمكنك التقدم بطلب لتغيير فئة الضرائب بمجرد تسجيل زوجتك أيضًا في ألمانيا.

يحق للوالدين غير المتزوجين في فئة الضريبة 2 الحصول على إعفاء ضريبي إضافي (Entlastungsbetrag für Alleinerziehende).

يعد اختيار فئة الضريبة مناسبًا فقط لضريبة الاستقطاع وبالتالي للدخل المتاح على الفور.
مثال:
قد يستفيد المتزوجون الذين يختارون فئة الضريبة 3 للشريك ذو الدخل المرتفع من صافي راتب شهري أعلى. ومع ذلك ، نظرًا لأن الشركاء مطالبون بتقديم إقرار ضريبي مشترك في نهاية العام ، فإن تركيبة فئة الضرائب هذه لا تؤدي إلى وفورات ضريبية.
خلال إقرار ضريبة الدخل السنوي ، يتم إضافة رواتب الزوجين معًا ويتم احتساب ضريبة الدخل على هذا الأساس. يجب معادلة الفرق بين ضريبة الدخل المدفوعة للسنة مع تركيبة فئة الضريبة 3/5 وضريبة الدخل المستحقة الدفع للسنة. قد يؤدي هذا إلى استرداد الضريبة أو دفع ضريبة إضافية.

تغيير فئة الضريبة

منذ 1 يناير 2020 ، يمكن للأزواج والشركاء المدنيين تغيير فئة ضريبة الدخل الخاصة بهم عدة مرات في غضون عام. يمكن تغيير فئة الضرائب من خلال صفحة الويب ELSTER ، أو في مكتب الضرائب في المنطقة التي يقيم فيها الزوجان في وقت تقديم الطلب. يجب أن يوقع كلا الزوجين ثم يرسل إلى مكتب الضرائب.

بدل أطفال (Kinderfreibetrag)

يمكن للوالدين الحصول على علاوة أطفال لأطفالهم عندما يدفعون ضرائبهم. تهدف علاوة الأطفال إلى ضمان حصول جميع الأطفال على الحد الأدنى من مستوى الكفاف. إذا لم يتجاوز الوالدان مبلغًا معينًا ، يظل دخلهما معفى من الضرائب.

بدل الأطفال يؤثر على الخصم الشهري من رسم التضامن الإضافي وضريبة الكنيسة. ومع ذلك ، فإن علاوة الطفل لا تؤثر على الخصم الشهري من ضريبة الدخل ، ويؤخذ ذلك في الاعتبار في التقدير الضريبي السنوي.

الفرق الرئيسي بين "Kindergeld" و "Kinderfreibetrag" هو أن "Kindergeld" يتم تحويلها إلى حسابك شهريًا. من ناحية أخرى ، لا يتم دفع "Kinderfreibetrag" شهريًا ولكن يتم أخذها في الاعتبار من قبل مكتب الضرائب أثناء التقدير الضريبي السنوي.

ينطبق هذا بشكل عام: يحق للوالدين إما مخصصات الطفل أو علاوة الطفل. لا يمكن الحصول على مخصصات الطفل ثم محاولة اقتطاع كامل مخصصات الطفل من ضريبة الدخل.

تأمين التقاعد (Rentenversicherung)

يُطلب من كل شخص يعمل في ألمانيا الاشتراك في خطة التقاعد. بمرور الوقت ، تتراكم مساهماتك لتوفر لك معاشًا أساسيًا لتقاعدك. إذا كنت تعمل لحسابك الخاص ، فيمكنك اختيار الانضمام إلى تأمين المعاش القانوني أو إعداد خطة تقاعد خاصة. ظل معدل اشتراك تأمين المعاشات ثابتًا عند 18.6٪ منذ 1 يناير 2018. يتم تقاسم تأمين المعاشات بالتساوي بين الموظفين وأرباب العمل.

تأمين البطالة (Arbeitslosenversicherung)

يعد تأمين البطالة جزءًا من نظام الضمان الاجتماعي في ألمانيا. تبلغ نسبة الاشتراك في التأمين ضد البطالة 2.6٪ من الراتب الإجمالي، يتم تقاسمها بالتساوي بين الموظفين وأرباب العمل. يسري هذا من 1 يناير 2023 حتى 31 ديسمبر 2026.

التأمين الصحي (Krankenversicherung)

يخضع كل فرد لرسوم التأمين الصحي الإجباري. يحق للعاملين لحسابهم الخاص أو الذين يتقاضون أكثر من 73800 يورو سنويًا الاختيار بين التأمين الصحي الخاص أو المساهمة التطوعية في التأمين الصحي القانوني.

تبلغ المساهمة في التأمين الصحي القانوني 14.6٪ من إجمالي الراتب وتقسم بالتساوي بين الموظفين وأصحاب العمل. يتم خصم 7.3٪ مباشرة من الراتب الإجمالي والباقي 7.3٪ يساهم بها صاحب العمل. بالإضافة إلى ذلك ، هناك مساهمة تكميلية على أساس دخل صندوق التأمين الصحي الفردي. هذا هو متوسط ​​1.2٪ من الراتب الإجمالي.

لديك ثلاثة بدائل للتأمين الصحي ، لكل منها تأثير على دخلك النهائي:
  • قانوني أو عام - نظام التأمين الصحي العام. يغطي التأمين الصحي العام (Pflegeversicherung) تأمين الرعاية طويلة الأجل. يتم تقسيم المبلغ المدفوع للتأمين الصحي بالتساوي بين أصحاب العمل والموظفين.
  • خاص (بدون دعم) - تأمين صحي خاص يتحمل فيه الموظف التكلفة بالكامل.
  • خاص (مع دعم) - تأمين صحي خاص حيث يتم تقاسم تكلفة التأمين بين أصحاب العمل والموظفين.

تأمين الرعاية (Pflegeversicherung)

اعتبارًا من 1 يناير 2022 ، بلغ معدل المساهمة 3.05٪ من إجمالي الدخل للآباء و 3.75٪ لمن ليس لديهم أطفال. يتم تقاسم تكاليف التأمين بين أصحاب العمل والموظفين.

رسوم التضامن الإضافية (Solidaritätszuschlag)

تم تقديم رسوم التضامن الإضافية في عام 1991. في عام 2021 ، غيرت الحكومة الألمانية التشريع ، ومن الآن فصاعدًا فقط الموظفون ذوو الأجور العالية ملزمون بدفع رسوم التضامن الإضافية. اعتبارًا من عام 2022 ، يتم خصم 5.5٪ من ضريبة الدخل كرسوم تضامن إضافي من الراتب الإجمالي إذا تجاوزت ضريبة الدخل 20350 يورو للأفراد العازبين و 40700 يورو للأزواج الذين يملئون الإقرار الضريبي معًا. بالإضافة إلى ذلك ، لا يمكن أن تتجاوز مساهمة التضامن 11.9٪ من الفرق بين ضريبة الدخل وعتبة الإعفاء.

ضريبة الكنيسة (Kirchensteuer)

يدفع دافعو الضرائب ، سواء كانوا من الروم الكاثوليك أو البروتستانت أو أعضاء المجتمعات الدينية الأخرى التي تفرض ضرائب ، مبلغًا يساوي 8 ٪ في بافاريا وبادن فورتمبيرغ أو 9 ٪ في الولايات الفيدرالية الأخرى من ضريبة الدخل الخاصة بهم كضريبة على المجتمع الديني الذي ينتمي ل.

لا يمكنك التوقف عن دفع ضريبة الكنيسة إلا إذا غادرت الكنيسة.

ضريبة الدخل (اعتبارًا من 2026)

ألمانيا لديها نظام ضريبة الدخل التصاعدي. الضرائب التصاعدية تعني أن الأفراد ذوي الدخل المنخفض يدفعون ضرائب منخفضة أو لا يدفعون أي ضرائب. أصحاب الدخل المرتفع يدفعون ضرائب أكثر. مع زيادة الراتب الإجمالي ، يزداد معدل ضريبة الدخل أيضًا. تنقسم مستويات الضريبة إلى خمس مناطق تعريفة:
  • منطقة التعريفة الجمركية 1: الذين يقل دخلهم السنوي عن € 12,348.00 يورو معفاة من ضريبة الدخل.
  • منطقة التعرفة 2: تنطبق على جميع الدخل الخاضع للضريبة بين € 12,349.00 يورو و € 17,799.00 يورو. في هذه المنطقة ، يرتفع معدل الضريبة تدريجياً من معدل الضريبة على مستوى الدخول البالغ 14٪ إلى 23.97٪.
  • منطقة التعريفة الجمركية 3: تنطبق على جميع الدخل الخاضع للضريبة بين € 17,800.00 يورو و € 69,878.00 يورو. ترتفع معدلات الضريبة في هذه المنطقة الجمركية تدريجياً من 23.97٪ إلى 42٪.
  • منطقة التعريفة 4: تنطبق على جميع المداخيل التي تتراوح بين € 69,879.00 يورو و € 277,825.00 يورو. في منطقة التعريفة الجمركية هذه ، لم يعد معدل الضريبة يزداد تدريجياً ، لكنه ظل ثابتًا عند 42٪.
  • منطقة التعريفة 5: تنطبق على جميع المداخيل التي تبدأ من € 277,826.00 يورو. في منطقة التعريفة الجمركية هذه ، يكون معدل الضريبة ثابتًا عند 45٪.

Midi-Job (2026)

في ألمانيا ، تعد الوظائف المتوسطة نوعًا من ترتيبات التوظيف التي تسمح للعمال بكسب ما يصل إلى مبلغ معين من الدخل شهريًا مع دفع اشتراكات الضمان الاجتماعي المخفضة. يهدف هذا النوع من ترتيبات التوظيف إلى مساعدة أصحاب الدخل المنخفض الذين قد يجدون صعوبة في تحمل المساهمات الكاملة. للتأهل لوظيفة متوسطة ، يجب أن يكسب الموظفون ما بين 603.00 يورو و 2,100 يورو شهريًا. عند مستويات الأرباح هذه ، تظل مساهمة الموظف في الضمان الاجتماعي عند الصفر حتى 603.00 يورو ، ثم تزداد تدريجياً حتى الوصول إلى الحد الأعلى.

على الرغم من انخفاض الاشتراكات ، لا يزال العاملون في الوظائف المتوسطة يستحقون نفس المزايا التي يحصل عليها الموظفون العاديون ، بما في ذلك التأمين الصحي والتأمين على الرعاية طويلة الأجل والتأمين ضد البطالة. لا تتأثر هذه الاستحقاقات بتخفيض الاشتراكات ، ويحق لموظفي الوظائف المتوسطة الحصول على نفس مستوى التغطية مثل الموظفين العاديين.

لا يتأثر تأمين المعاشات التقاعدية للعاملين في الوظائف المتوسطة أيضًا بالمساهمات المخفضة. تمامًا مثل الموظفين الدائمين ، يحق لموظفي الوظائف المتوسطة الحصول على نفس مزايا المعاش التقاعدي بناءً على أرباحهم الفعلية من وظائفهم المتوسطة. بشكل عام ، توفر الوظائف المتوسطة وسيلة لأصحاب الدخل المنخفض لكسب الدخل مع الاستمرار في الحصول على نفس المزايا والحماية مثل الموظفين بدوام كامل.

تطبق الآلة الحاسبة أعلاه "المعدل المنزلق" لمساهمات الضمان الاجتماعي على الرواتب الإجمالية التي تتراوح بين 603.00 يورو و 2,100 يورو شهريًا.